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接到銷項負數(shù)發(fā)票如何做帳？

將負數(shù)發(fā)票作一張與正數(shù)稅票同樣的會計分錄僅僅數(shù)據(jù)寫出紅色字體。

1、原先的發(fā)票未入賬（蘭字的），負值的也別進賬。已進賬作反方向會計分錄就行了。

2、后附發(fā)票的記賬聯(lián)。那一張錯票的抵扣聯(lián),新出具銷項負數(shù)的二聯(lián)，都用在負數(shù)發(fā)票的存根后邊。

3、納稅申報抄報稅時，就會自動減去銷項稅額金。如果不會得話，在表一上減去。

將負數(shù)發(fā)票作一張與正數(shù)稅票同樣的會計分錄僅僅數(shù)據(jù)要寫出紅色字體比如：

1月份會計分錄：

借：應(yīng)收賬款11700元

貸：銷售額10000元

應(yīng)交稅費-銷項稅額金1700元

在2月份時附負數(shù)發(fā)票做出來的會計分錄

借：應(yīng)收賬款-11700元

貸：銷售額-10000元

應(yīng)交稅費-銷項稅額金-1700元

納稅申報時把負數(shù)發(fā)票的剩下聯(lián)，連著開具負值證實等東西附著一起交到稅務(wù)局其余和普通納稅申報一樣，報稅后工資保留好以便后查。

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