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出具的紅字發(fā)票金稅三期如何報稅

答:

1、沖紅的發(fā)票不用驗證

2、開票信息就會自動轉(zhuǎn)到申報系統(tǒng)

3、紅字發(fā)票做憑據(jù)時只需要把額度前邊打-號,紅色字體沖回就能.

申報時不再需要做解決

依據(jù)國家稅務(wù)總局再次修定有關(guān)《增值稅一般納稅人納稅申報辦法》要求經(jīng)營者開票和獲得抵稅憑證的狀況不但在申報單中體現(xiàn),并且數(shù)據(jù)信息要和抄稅、抵稅數(shù)據(jù)采集等金稅信息內(nèi)容完全一致,這也就意味著目前我司碰到的已認(rèn)證的增值發(fā)票也被工廠廢止時,需要通過紅沖增值發(fā)票去解決,因而,嚴(yán)格執(zhí)行:請銷售員盡量取得增值發(fā)票時和報關(guān)資料里的信息內(nèi)容進(jìn)行確認(rèn)之后再交會計進(jìn)行認(rèn)證.(當(dāng)月未認(rèn)證的增值稅發(fā)票作廢無需紅沖稅一般發(fā)票紅沖操作流程

一、凡產(chǎn)生賣貨這讓或退還,能取回來原發(fā)票的,假如銷售方未作會計賬務(wù)處理,可將收回的抵扣聯(lián)黏附在存根后邊先后標(biāo)明"廢止",歸屬于銷售折讓的,應(yīng)按照這讓后錢款再次出具銷售清單給供貨方,不可開具紅字稅票;假如銷售方已作會計賬務(wù)處理,可出具同樣的內(nèi)容紅字發(fā)票,以紅字發(fā)票記賬聯(lián)抵扣當(dāng)期的銷售額.與此同時,將收回的抵扣聯(lián)黏附在紅字發(fā)票的存根上.

二、產(chǎn)生賣貨這讓或退還,沒法取回來原稅票,必須開具紅字普票的,銷售方必須取得另一方負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機關(guān)的有力證實.即由選購方位本地負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機關(guān)提供資料(稅務(wù)報到證團本,企業(yè)申報,購進(jìn)貨物的抵扣聯(lián)、記帳憑證、進(jìn)庫憑據(jù)、運送憑據(jù),購進(jìn)貨物合同書及協(xié)議書),獲得本地負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機關(guān)出具的"XX省XX縣(市、區(qū))我國稅務(wù)局進(jìn)貨退出或索要這讓證明書(普票專用型)"(本省),或者由購方遞交進(jìn)貨退出或這讓的相關(guān)書面報告并附相關(guān)資料交給負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機關(guān)審批出具意見并蓋章后(外省),才可以做為銷售方開具紅字普票的正規(guī)根據(jù).不然,銷售方不可抵扣當(dāng)期的銷售額.

金稅三期更新后怎么開具紅字技術(shù)專業(yè)稅票?

答:

我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2016年第47號

為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)營者出具增值發(fā)票管理方法,現(xiàn)就紅字發(fā)票出具相關(guān)問題公告如下:

一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票(下稱"專票")后,產(chǎn)生銷貨退回、開稅票不正確、應(yīng)稅中斷等情形但是不合乎發(fā)票作廢標(biāo)準(zhǔn),或因賣貨一部分退還及產(chǎn)生銷售折讓,必須出具紅字專用發(fā)票的,按以下方式解決:

(一)購方獲得專票已用以申請抵扣的,購入即可在增值發(fā)票管理方法新系統(tǒng)(下稱"新系統(tǒng)")中開具并提交《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(下稱《信息表》,詳見附件),在開具《信息表》時填好相對應(yīng)藍(lán)色字體專票信息內(nèi)容,應(yīng)暫依《信息表》列出企業(yè)增值稅稅款從當(dāng)期進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)站出,待獲得銷貨方出具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并做為記帳憑證.

購方獲得專票未用以申請抵稅、但抵扣聯(lián)或抵扣聯(lián)沒法退回的,購方開具《信息表》時要填好相對應(yīng)藍(lán)色字體專票信息內(nèi)容.

銷貨方出具專票并未交貨購方,及其購方未用以申請抵稅并把抵扣聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,市場銷售即可在新系統(tǒng)中開具并提交《信息表》.銷貨方開具《信息表》時要填好相對應(yīng)藍(lán)色字體專票信息內(nèi)容.

(二)負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機關(guān)通過互聯(lián)網(wǎng)接受經(jīng)營者上傳的《信息表》,系統(tǒng)校檢成功后,形成含有"紅字發(fā)票情況表序號"的《信息表》,并把信息同步至經(jīng)營者端系統(tǒng)中.

(三)銷貨方憑稅務(wù)行政機關(guān)系統(tǒng)軟件校檢通過的《信息表》出具紅字專用發(fā)票,在新系統(tǒng)是以銷項負(fù)數(shù)出具.紅字專用發(fā)票是與《信息表》一一對應(yīng).

(四)經(jīng)營者也可持《信息表》電子信息技術(shù)或紙版材料到稅務(wù)行政機關(guān)對《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)軟件校檢.

二、稅務(wù)行政機關(guān)為一般納稅人代開票專票,必須出具紅字專用發(fā)票的,依照一般納稅人出具紅字專用發(fā)票的辦法解決.

三、經(jīng)營者必須開具紅字增值稅普通發(fā)票的,還可以在對應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票額度范圍之內(nèi)出具好幾份紅字發(fā)票.紅色字體機動車輛市場銷售統(tǒng)一發(fā)票需與原藍(lán)色字體機動車輛市場銷售統(tǒng)一發(fā)票一一對應(yīng).

四、根據(jù)《我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)經(jīng)營者評定或登記為一般納稅人前抵扣進(jìn)項稅額難題的公告》(我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2015年第59號)的相關(guān)規(guī)定,必須出具紅字專用發(fā)票的,依照本公告規(guī)定執(zhí)行.

五、本公告自2016年8月1日起實施,《我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)實行增值發(fā)票系統(tǒng)更新版相關(guān)問題的公告》(我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2014年第73號)第四條、配件1、配件2和《我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)全面實施增值發(fā)票系統(tǒng)更新版相關(guān)問題的公告》(我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2015年第19號)第五條、配件1、配件2同時廢止.先前沒有處理的事宜,依照本公告規(guī)定執(zhí)行.

特此公告.

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