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善意取得增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)解決如何做？

答：依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第八條要求：公司所發(fā)生的與獲得收益相關(guān)的、科學(xué)合理的開支，包含成本費(fèi)、花費(fèi)、稅費(fèi)、財(cái)產(chǎn)損失和收益性支出，準(zhǔn)許在預(yù)估應(yīng)納稅所得額時(shí)扣減。

在稅務(wù)行政機(jī)關(guān)按非正常戶備案無法控制增值稅專用發(fā)票（下稱無法控制稅票）后，增值稅一般納稅人又向稅務(wù)行政機(jī)關(guān)申請辦理防偽稅控系統(tǒng)納稅申報(bào)的，其負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)能通過防偽稅控系統(tǒng)納稅申報(bào)分系統(tǒng)的貸款逾期納稅申報(bào)作用審理納稅申報(bào)。

購方負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)對驗(yàn)證出現(xiàn)的無法控制稅票，應(yīng)按規(guī)定轉(zhuǎn)交稽查部門機(jī)構(gòu)核實(shí)。歸屬于銷貨方已申報(bào)并繳納稅費(fèi)的，應(yīng)由銷貨方負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)出示書面證明，并且通過核實(shí)系統(tǒng)軟件回應(yīng)購方負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)，該無法控制稅票可以作為購方抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅的憑據(jù)。

總的來說，善意取得增值稅專用發(fā)票了能夠扣減。

善意取得增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)解決

接納虛開增值稅發(fā)票，抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額補(bǔ)繳之后，補(bǔ)繳金額記入成本費(fèi)。

借：××財(cái)產(chǎn)或成本費(fèi)費(fèi)用科目

貸：應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅（所得稅查驗(yàn)調(diào)節(jié)）

隨后記提對應(yīng)的附加稅和教育附加。企業(yè)所得稅年尾才結(jié)算。

繳稅時(shí)：

借：應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅（所得稅查驗(yàn)調(diào)節(jié)）

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)繳附加稅

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)繳教育附加

貸：存款

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