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折扣優(yōu)惠這讓紅字發(fā)票進銷存軟件怎么錄賬?

公司產(chǎn)生銷貨退回后，應按照相關(guān)的會計原始憑證，申請辦理產(chǎn)品入庫辦理手續(xù)。但凡本月產(chǎn)生已確認收入的銷售退回，不論是歸屬于年度或是之前年度銷售的產(chǎn)品，均應沖減本月的銷售額，借記“營業(yè)成本”學科，貸記“存款”、“應收帳款”、“應付款”學科，并紅色字體貸記“應交稅費-銷項稅(銷項稅)”學科。如早已結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，與此同時應沖減同一月份的主營業(yè)務收入，借記“庫存產(chǎn)品”學科，貸記“主營業(yè)務收入”學科。未確認收入的發(fā)出商品的退還按記入“發(fā)出商品”科目的額度，借記“庫存產(chǎn)品”等科目，貸記“發(fā)出商品”學科。負債表日及以前售出的商品在負債表日至會計報表準許給出日以內(nèi)產(chǎn)生退回的，理應做為負債表日后事項的調(diào)整事項解決。

銷售折讓的紅字發(fā)票購料方如何做賬?

購方在退回另一方紅字發(fā)票和退換貨后，也調(diào)節(jié)對應的賬務處理：

借：庫存產(chǎn)品(原料)(紅色字體)

應交稅費——銷項稅(進項稅額)(紅色字體)

貸：存款(應付款)(紅色字體)

購方必須取得本地負責人稅務行政機關(guān)開具的進貨退出或索要這讓證明書，提交銷貨方，做為銷貨方開具紅字(負值)專票的正規(guī)根據(jù)。銷貨方在未收到證明書之前，不可開具紅字(負值)專票;接到直接證據(jù)單子后，依據(jù)退還貨物的總數(shù)、合同款或這讓額度向購方開具紅字(負值)專票。紅色字體(負值)專票的存根、記賬聯(lián)做為銷貨方扣除本期銷售額和銷項稅的憑據(jù)，其抵扣聯(lián)、稅金抵扣聯(lián)做為購方扣除庫存產(chǎn)品和進項稅的憑據(jù)。

有關(guān)折扣優(yōu)惠這讓紅字發(fā)票進銷存軟件怎么錄賬的難題，小編就就敘述到這里了，不知道大家現(xiàn)在是不是都了解了啦，銷售折讓的紅字發(fā)票購料方如何做賬?若也有不懂的地方，能與的老師們建立聯(lián)系，關(guān)心網(wǎng)，讓你處理會計里的疑難病癥!