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財(cái)務(wù)報(bào)銷要求及其實(shí)際操作有什么

第一部分通則

第一條為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理,標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷個(gè)人行為,提倡一切以業(yè)務(wù)流程為主的指導(dǎo)思想,有效操縱費(fèi)用支出,特制定本規(guī)章制度.

第二條本規(guī)章制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的具體情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分成日常辦公費(fèi)用、工薪階層福利及相關(guān)費(fèi)用、稅金開支、工程項(xiàng)目有關(guān)開支及重點(diǎn)開支等,下列各自表明費(fèi)用報(bào)銷有關(guān)的借款流程及各類開支具體財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷.

第三條本規(guī)章制度可用企業(yè)整體員工.

第二部分借支管理規(guī)范及借支步驟

第四條貸款管理規(guī)范

(一)外出貸款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按準(zhǔn)許信用額度辦理借款,外出回到5個(gè)工作日內(nèi)申請辦理費(fèi)用報(bào)銷還貸辦理手續(xù).

(二)別的臨時(shí)性貸款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、資金等,貸款工作人員需及時(shí)報(bào)銷,除資金外別的貸款正常情況下不可以跨月借支.

(三)各類借款金額超出5000元應(yīng)提前一天通告財(cái)務(wù)部門備款.

(四)貸款銷賬要求:(1)貸款銷帳時(shí)要以貸款審批單為依據(jù),按實(shí)費(fèi)用報(bào)銷,超過審批單范疇所使用的,需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)準(zhǔn)許,不然財(cái)會(huì)人員有權(quán)利回絕銷帳;(2)借領(lǐng)銀行匯票者正常情況下需在5個(gè)工作日內(nèi)申請辦理銷帳辦理手續(xù).

(五)貸款沒還者正常情況下不可再度貸款,逾期未還借支者變?yōu)閭€(gè)人借貸從薪水中扣回.

第一條借款流程

(一)貸款人按照規(guī)定填好《借款單》,標(biāo)明貸款理由、借款金額(英文大小寫須完全一致,不可修改)、銀行匯票或現(xiàn)錢.

(二)申請流程:負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)經(jīng)理審批簽名→財(cái)務(wù)主管核查→經(jīng)理審核.

(三)會(huì)計(jì)支付:貸款憑審批后的借支單到財(cái)務(wù)部門申請辦理領(lǐng)款辦理手續(xù).

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及步驟

第二條日?；ㄙM(fèi)主要包含旅差費(fèi)、話費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、低值易耗及備件、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)用、教材費(fèi)等.在一個(gè)費(fèi)用預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的總計(jì)開支正常情況下不可超過預(yù)算.

第三條費(fèi)用報(bào)銷制度的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得對應(yīng)的合理合法單據(jù)(有關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且稅票反面有經(jīng)手人簽字.

(二)填好付款申請單需要注意:依據(jù)花費(fèi)特性填好相匹配票據(jù);嚴(yán)格按照票據(jù)規(guī)定新項(xiàng)目認(rèn)真寫,標(biāo)明配件頁數(shù);金額大小寫須完全一致(不可修改);概述花費(fèi)具體內(nèi)容或理由.

(三)按規(guī)定的審批程序?qū)徟?

(三)費(fèi)用報(bào)銷5000元以上需提前一天通告財(cái)務(wù)部門便于備款.

第四條費(fèi)用報(bào)銷制度的一般步驟:報(bào)銷人梳理費(fèi)用報(bào)銷單并填寫相匹配報(bào)銷單據(jù)→須申請辦理申請或進(jìn)出庫手續(xù)的應(yīng)附準(zhǔn)許后審批單或出入庫單→業(yè)務(wù)經(jīng)理審批簽名→財(cái)務(wù)部核查→經(jīng)理審核→到出納處醫(yī)保報(bào)銷.

報(bào)銷單據(jù)和費(fèi)用報(bào)銷制度審批單的差別

1、適用場景不一樣如下所示:

報(bào)銷單據(jù)一般用于直接成本的費(fèi)用報(bào)銷,旅差費(fèi)、接待費(fèi),辦公設(shè)備費(fèi)等.

付款申請單一般用于購置支付,票到掛帳,支付沖賬.一般是外企業(yè)(一般指經(jīng)銷商)向公司要求支付貨款時(shí)填寫的票據(jù),最后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示同意后,會(huì)計(jì)做帳,出納付款.借記預(yù)付款帳款或是應(yīng)付帳款,貨記存款.

付款申請單是付款賬款的申請和審核,主要是用于允許付款該筆賬款的功效,目的是為了請領(lǐng)和付款賬款.報(bào)銷單據(jù)是報(bào)銷費(fèi)用的審核,表明經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)相對應(yīng)的賬款可以進(jìn)入花費(fèi)或成本費(fèi).

2、類目不一樣:

費(fèi)用項(xiàng)目:花費(fèi)歸屬于哪一個(gè)新項(xiàng)目,就寫哪一個(gè)項(xiàng)目規(guī)劃;這里就寫具體費(fèi)用名字.費(fèi)用類別:花費(fèi)歸屬于哪一個(gè)類型,就寫哪一個(gè)類型名字.如交通出行,餐館、大會(huì)等例如費(fèi)用報(bào)銷出差的火車車票:費(fèi)用項(xiàng)目:火車車票費(fèi)用類別:旅差費(fèi)又比如費(fèi)用報(bào)銷辦公用的強(qiáng)力膠費(fèi)用項(xiàng)目:強(qiáng)力膠費(fèi)用類別:招待費(fèi)

3、主要用途不一樣:

付款申請單一般用于購置支付,票到掛帳,支付沖賬.一般是外企業(yè)(一般指經(jīng)銷商)向公司要求支付貨款時(shí)填寫的票據(jù),最后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示同意后,會(huì)計(jì)做帳,出納付款.借記預(yù)付款帳款或是應(yīng)付帳款,貨記存款.

報(bào)銷單據(jù)一般用于直接成本的費(fèi)用報(bào)銷,旅差費(fèi)、接待費(fèi),辦公設(shè)備費(fèi)等.是我們公司員工要費(fèi)用報(bào)銷做事花費(fèi)(例:外出、買辦公設(shè)備等)時(shí)填寫的票據(jù),最后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示同意后,會(huì)計(jì)做帳,出納付款.借記期間費(fèi)用,貨記現(xiàn)錢或是備付金.

前文內(nèi)容就是小編整理的有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷要求及其實(shí)際操作有什么一文的所有解釋,大伙兒一般會(huì)有購置費(fèi)用報(bào)銷、貸款費(fèi)用報(bào)銷及其日常費(fèi)用報(bào)銷制度,這些都需要大伙兒按流程來操作,前文財(cái)務(wù)報(bào)銷內(nèi)容大家認(rèn)為有幫助得話請繼續(xù)適用大家我.