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購料方接到跨月紅字專用發(fā)票會計(jì)賬務(wù)處理

一、而經(jīng)銷商歸屬于供應(yīng)給購料方的，賬務(wù)解決如下所示：

借：應(yīng)收帳款(紅色字體)

貸：營業(yè)成本(紅色字體)

應(yīng)交稅金/銷項(xiàng)稅/產(chǎn)品銷項(xiàng)稅(紅色字體)

二、因經(jīng)銷商歸屬于銷貨方，銷售貨物給買東西方，因而購料方的賬務(wù)解決如下所示。

1、由于紅字發(fā)票是沖相匹配上月所開藍(lán)字發(fā)票的，因此接到紅字發(fā)票時要將對上月已認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額開展進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;賬務(wù)處理如下所示：借：原料/庫存產(chǎn)品(紅色字體) 應(yīng)交稅金/銷項(xiàng)稅/進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出(紅色字體) 貸：應(yīng)付款(紅色字體)

2、而接到對恰當(dāng)?shù)陌l(fā)票做一筆正確藍(lán)字發(fā)票購置，隨后驗(yàn)證增值稅專用發(fā)票，抵稅正確進(jìn)項(xiàng)稅就可以;賬務(wù)處理如下所示：借：原料/庫存產(chǎn)品 應(yīng)交稅金/銷項(xiàng)稅/進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付款

開紅字發(fā)票銷貨方如何會計(jì)賬務(wù)處理 ?

開紅字發(fā)票，銷貨方應(yīng)該根據(jù)紅色字體票的記賬聯(lián)，做收益與增值稅銷項(xiàng)稅額的抵減。

貸：應(yīng)收帳款(或相關(guān)學(xué)科)

貸：營業(yè)成本 負(fù)值或紅數(shù)

應(yīng)交稅金---銷項(xiàng)稅--銷項(xiàng)稅;負(fù)值或紅數(shù)。‘’

購料方開具紅字稅票通知書以后怎么做會計(jì)賬務(wù)處理及增值稅納稅申請?

接到貨品后的會計(jì)賬務(wù)處理：

借：庫存產(chǎn)品或原料 應(yīng)交稅金—增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付款。

開具紅字稅票時：

借：應(yīng)付款 貸：庫存產(chǎn)品或原料 應(yīng)交稅金—銷項(xiàng)稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。

購料方申請的紅字發(fā)票通知書在納稅申報(bào)在所得稅申報(bào)表表二--進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出--紅字發(fā)票通知書欄次入錄，帳務(wù)對應(yīng)的需做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，上月納稅申報(bào)時已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，這月就做賬務(wù)解決就可以了。

購料方接到跨月紅字專用發(fā)票會計(jì)賬務(wù)處理，從銷貨方到供貨方的改變，這會計(jì)賬務(wù)處理就會有難轉(zhuǎn)易，大伙兒具體操作中，必須分辨清晰。