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接到控稅盤抵稅稅票怎么做賬?

按稅收法律相關(guān)規(guī)定，增值稅一般納稅人第一次選購所得稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用允許在所得稅應(yīng)納稅所得額中全額的抵扣的，需在“應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅”學(xué)科下加設(shè)“減免稅款”欄目，用以紀(jì)錄該企業(yè)按照規(guī)定抵扣的增值稅應(yīng)納稅所得額。

公司購買所得稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備，按實(shí)際付款或應(yīng)付的額度，借記“固資”學(xué)科，貸記“存款”、“應(yīng)付款”等科目。按照規(guī)定抵扣的增值稅應(yīng)納稅所得額，借記“應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅(減免稅款)”學(xué)科，貸記“遞延收益”學(xué)科。按時計(jì)提折舊，借記“期間費(fèi)用”等科目，貸記“固定資產(chǎn)折舊”學(xué)科;與此同時，借記“遞延收益”學(xué)科，貸記“期間費(fèi)用”等科目。

公司產(chǎn)生技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用，按實(shí)際付款或應(yīng)付的額度，借記“期間費(fèi)用”等科目，貸記“存款”等科目。按照規(guī)定抵扣的增值稅應(yīng)納稅所得額，借記“應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅(減免稅款)”學(xué)科，貸記“期間費(fèi)用”等科目。

接到稅票未抵稅怎么做賬?

1、假如增值稅專用發(fā)票本期并沒有驗(yàn)證的話是沒有什么關(guān)系的，該專票能夠有效期內(nèi)認(rèn)證的。

2、當(dāng)月未認(rèn)證的發(fā)票的賬務(wù)處理：

借：原料/庫存產(chǎn)品

應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅---待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

貸：應(yīng)付款/應(yīng)對錢款

3、稅票在下一個月驗(yàn)證了賬務(wù)處理：

借：應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅--進(jìn)項(xiàng)稅

貸：應(yīng)交稅金--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

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