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退所得稅需要什么資料?

一、到稅務(wù)局專高官處申請(qǐng)辦理《企業(yè)進(jìn)貨退出證明單》,隨后送一聯(lián)到供貨方開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票.必須攜帶以下資料:

1.那時(shí)候拿貨的出入庫(kù)單

2.那時(shí)候拿貨進(jìn)庫(kù)的做賬憑據(jù)影印件

3.抵扣增值稅稅票做賬憑據(jù)及抵稅發(fā)票的影印件

4.本企業(yè)需要出示一份退貨申請(qǐng)(向稅務(wù)所所申請(qǐng)辦理),包含退貨原因,名字,數(shù)量及額度.

5.本企業(yè)需要和對(duì)方企業(yè)需要一份退貨協(xié)議書(shū),包含退貨的緣故,名字,數(shù)量及額度,而且彼此要蓋章.

二、接到另一方企業(yè)開(kāi)具的紅票后進(jìn)賬,賬務(wù)處理

借:原料(或庫(kù)存產(chǎn)品)(紅色字體)借:應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅(進(jìn)項(xiàng)稅)(紅色字體)

申請(qǐng)營(yíng)改增政策所得稅必須哪些資料

一、納稅期限

增值稅一般納稅人按月申請(qǐng),一般納稅人公司按季申請(qǐng),一般納稅人個(gè)體戶按月申請(qǐng).

二、所得稅申報(bào)表以及附列材料(經(jīng)營(yíng)者必報(bào)材料)

(一)增值稅一般納稅人:

1、《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》.

2、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(今天銷售狀況清單).

3、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(今天進(jìn)項(xiàng)稅清單).

4、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》(應(yīng)稅扣減項(xiàng)目明細(xì)).

5、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(稅款抵扣登記表).

6、《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》.

7、《應(yīng)稅服務(wù)減除項(xiàng)目清單》.

8、《代扣代繳稅收通用繳款書(shū)抵扣清單》.

9、《增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》(電子信息技術(shù)).

10、《稅控系統(tǒng)專用設(shè)備及維護(hù)費(fèi)用抵減清單》(電子信息技術(shù)).

以上申報(bào)資料4-10項(xiàng),有相對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)流程的納稅人填好,無(wú)相對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)流程的納稅人不填好.

(二)增值稅小規(guī)模納稅人:

1、《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》.

2、《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》.

3、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(稅款抵扣登記表).

4、《應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目抵減清單》.

以上申報(bào)資料2-4項(xiàng),有相對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)流程的納稅人填好,無(wú)相對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)流程的納稅人不填好.

三、申報(bào)單的重要轉(zhuǎn)變

(一)增值稅一般納稅人:

1、《增值稅納稅申報(bào)表》(一般納稅人可用):此表增強(qiáng)了應(yīng)稅申請(qǐng)具體內(nèi)容.

2、《增值稅納稅申報(bào)表》(一般納稅人可用):第13欄"上一期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出"、第18欄"具體抵扣稅額"和第20欄"期末留抵稅額",以上三欄"本年累計(jì)"數(shù)用于測(cè)算體現(xiàn)應(yīng)納稅額貨品和應(yīng)稅服務(wù)掛帳進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,適用兼具應(yīng)稅的原增值稅納稅人填寫(xiě);別的經(jīng)營(yíng)者以上三欄"本年累計(jì)"數(shù)填好"0".

針對(duì)混合銷售銷售貨物、勞務(wù)派遣及應(yīng)稅的示范點(diǎn)增值稅一般納稅人,2013年7月份稅款所屬期有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)按照"掛帳"處理要求,只能從中后期應(yīng)納稅額貨品、應(yīng)稅服務(wù)的應(yīng)納稅所得額中抵稅,不可從應(yīng)稅的應(yīng)納稅所得額中抵稅,因而,一定要注意2013年8月份稅款所屬期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出在申請(qǐng)表中填報(bào)的特殊處理.

3、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(今天銷售狀況清單):此表將原表的行和列具體內(nèi)容作出了替換,填寫(xiě)具體內(nèi)容增強(qiáng)了可用11%、6%征收率和3%增值稅率等營(yíng)改增試點(diǎn)的應(yīng)稅具體內(nèi)容,增強(qiáng)了即征即退數(shù)據(jù)和免抵退稅數(shù)據(jù)信息.

增值稅納稅人依照此表填好規(guī)定,依照開(kāi)票類型、銷售總額(銷項(xiàng)稅)及其不同類型的稅率、增值稅率各自填寫(xiě)在相對(duì)應(yīng)欄次內(nèi).

本期有所得稅即征即退業(yè)務(wù)流程的納稅人,特別注意應(yīng)納稅額貨品及勞務(wù)公司稅率、增值稅率的相匹配欄次和即征即退欄次間的邏輯順序.

退所得稅需要什么資料?不論是繳納稅費(fèi)，或是出口退稅全是財(cái)務(wù)工作者必不可少的水平之一，以上簡(jiǎn)要介紹了出口退稅必須哪些資料，大伙兒能將材料備好前去稅務(wù)局，以防消耗財(cái)力物力，大量會(huì)計(jì)新聞資訊，敬請(qǐng)期待的升級(jí)！