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退換貨接到紅字發(fā)票會計賬務處理如何做?

我們都是購料方,因退換貨接到紅字發(fā)票時怎樣進行會計賬務處理?

以紅字發(fā)票為依據(jù),將原來購料憑據(jù)沖回就可以.

接下來例舉一下購料會計分錄及其沖賬會計分錄:

購料會計分錄:

借:原料

應交稅金-增值稅進項

貸:應付款

紅字發(fā)票沖賬會計分錄:

借:應付款

貸:原料

應交稅金-進項稅轉(zhuǎn)出

上年銷售業(yè)務產(chǎn)生退換貨在今年的開紅字發(fā)票怎樣進行會計賬務處理？

我單位上年市場銷售一批貨物,已開增值稅專用發(fā)票,因為產(chǎn)品質(zhì)量問題,在今年的退換貨,本月給出所得稅紅字發(fā)票,沖銷售額,用開展之前年度損益調(diào)整嗎?怎樣進行會計賬務處理?

會計賬務處理:

1、調(diào)節(jié)上年銷售收入

(1)調(diào)節(jié)收益時

借:之前年度損益調(diào)整(收益)

貸:應付款(或存款)

貸:應交稅費--銷項稅(銷項稅) (紅色字體)

(2)結(jié)轉(zhuǎn)成本時

借:分配利潤--未分配利潤

貸:之前年度損益調(diào)整

2、調(diào)節(jié)去年銷售費用

(1)調(diào)節(jié)成本費時

借:庫存產(chǎn)品

貸:之前年度損益調(diào)整

(2)結(jié)轉(zhuǎn)成本時

借:之前年度損益調(diào)整

貸:分配利潤-未分配利潤

產(chǎn)生跨月退換貨增值發(fā)票能直接沖紅嗎?是電腦票.必須稅務局審核嗎?

開一張同樣金額的紅字發(fā)票,不用稅務局審核.

將取回發(fā)票的抵扣聯(lián)和抵扣聯(lián)作紅字發(fā)票的配件,直接把上月銷售業(yè)務分錄取紅色字體做一遍沖回.

公司產(chǎn)生退換貨時,必須給出紅字發(fā)票來抵沖以前的銷售額.對于退換貨接到紅字發(fā)票會計賬務處理怎么的難題,小編也早已在上文做了一個簡單介紹一下.更多的知識還是需要諸位一個人去探尋,尋找.如果找不到好的平臺,就要來網(wǎng)友推薦吧.