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已付款不能收到稅票稅務如何處理

付款賬款的月份一定要記帳:借記:預付款帳款 貸記:存款;需到稅票時還得依據(jù)發(fā)票的狀況是不是準允稅前扣除,借記:有關成本費用 貸記:預借帳款 ;只有稅后工資稅前列支得話:借記分配利潤 貸記:預付款帳款

稅票不然回家,拖車費用不容易退給你吧,賬款沒退稅票又沒得話,只有抵減稅前利潤,貨記 存款

一般納稅人一般賬務設定的較為全方位,有預收賬款學科

像小規(guī)模企業(yè)帳務不全得話,是能夠應用應付款處理,較小規(guī)模能把預收賬款和應付款統(tǒng)一放到應對里邊,應付款的借方余額即表明預收賬款.

借:預付款帳款

貸:存款

依據(jù)《我國稅務質(zhì)監(jiān)總局有關所得稅若干問題的公示》(我國稅務質(zhì)監(jiān)總局公示2011年第34號)第六條要求 公司本年度實際發(fā)生的經(jīng)濟成本、花費,由于各種原因未能及時獲得該成本費、費用的合理憑據(jù),公司在預繳稅款季度所得稅時,可暫按賬目產(chǎn)生額度開展計算;但匯算清繳時,應及時補充給予該成本費、費用的合理憑據(jù).

因而,針對已付款未收到稅票的處理方式,能夠這么做:

1、暫估入賬:

借:原料/庫存產(chǎn)品

貸:應付款--暫估應付款

2、次月初給予沖回:

借:應付款--暫估應付款

貸:原料/庫存產(chǎn)品

3、待接到稅票后:

借:原料/庫存產(chǎn)品

應交稅金--銷項稅(進項稅)

貸:存款/應付款等

固資如何記稅?

《我國稅務質(zhì)監(jiān)總局有關貫徹執(zhí)行所得稅法多個稅款問題的通知》

(國稅發(fā)[2010]79號)

五、有關固資交付使用后計稅依據(jù)明確難題

企業(yè)固定資產(chǎn)交付使用后,因為工程項目賬款并未還清未取得全額的發(fā)票的,可暫按合同條款的金額記入固資計稅依據(jù)計提折舊,待稅票獲得后作出調(diào)整.但此項調(diào)節(jié)需在固資交付使用后12個月內(nèi)進行.

12個月到期依然未取得發(fā)票的本年度全額的開展納稅調(diào)增,不得在抵扣;應提的折舊費待其獲得稅票后,再按相關規(guī)定開展抵扣.

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