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增值稅報表分批預(yù)繳稅金嗎

答:第28欄"①分批預(yù)繳稅額":填好經(jīng)營者今天已繳納的準(zhǔn)許在今天所得稅應(yīng)納稅所得額中抵扣的稅款.增值稅改征增值稅的經(jīng)營者,分以下幾種狀況填好:

1.服務(wù)項目、房產(chǎn)和無形資產(chǎn)攤銷按照規(guī)定歸納測算繳納增值稅的總機構(gòu),其能從今天所得稅應(yīng)納稅所得額中抵扣的子公司已繳納的稅金,按本期具體可抵減數(shù)填寫本欄,不夠抵扣一部分結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期再次抵扣.

2.市場銷售建筑服務(wù)并按規(guī)定預(yù)繳稅款的納稅人,其能從今天所得稅應(yīng)納稅所得額中抵扣的已繳納的稅金,按本期具體可抵減數(shù)填寫本欄,不夠抵扣一部分結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期再次抵扣.

3.銷售不動產(chǎn)并按規(guī)定預(yù)繳稅款的納稅人,其能從今天所得稅應(yīng)納稅所得額中抵扣的已繳納的稅金,按本期具體可抵減數(shù)填寫本欄,不夠抵扣一部分結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期再次抵扣.

4.出租不動產(chǎn)并按規(guī)定預(yù)繳稅款的納稅人,其能從今天所得稅應(yīng)納稅所得額中抵扣的已繳納的稅金,按本期具體可抵減數(shù)填寫本欄,不夠抵扣一部分結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期再次抵扣.

增值稅納稅申報表》以及三個附注的填表說明

答:1.《增值稅納稅申報表》中"今天銷項稅"的合計數(shù)相當(dāng)于《所得稅(專用型/一般)發(fā)票管理統(tǒng)計表中專票銷項稅合計數(shù)、普票銷項稅合計數(shù)、不開票市場銷售的貨物或應(yīng)稅務(wù)勞的稅款三者總和.

2.《增值稅納稅申報表》中"今天進(jìn)銷項稅"的合計數(shù)相當(dāng)于《(專用發(fā)票/收購憑證/運輸發(fā)票)抵扣明細(xì)表》中專票進(jìn)項稅合計數(shù)、回收憑據(jù)進(jìn)項稅合計數(shù)、運輸發(fā)票進(jìn)項稅合計數(shù)三者總和.

3.《發(fā)票領(lǐng)用月報表》中"今天出具"新項目"銷售總額"欄、"稅款"欄專票小記數(shù)應(yīng)分別相當(dāng)于《增值稅專用發(fā)票使用明細(xì)表》中"銷售總額"欄、"稅款"欄的合計數(shù).

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