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公司開外匯戶需要什么手續(xù)

銀行開戶程序流程及有關(guān)要求

1、凡合乎《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》的境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華使館組織(下稱開戶單位)均可設(shè)立外匯賬戶.

2、開戶單位在申請(qǐng)辦理銀行開戶時(shí),可依據(jù)本單位狀況自行選擇開戶行.開戶行僅限于經(jīng)準(zhǔn)許運(yùn)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的各總公司以及分支行.

3、開戶單位應(yīng)按我區(qū)規(guī)定給予銀行開戶需要的所有原材料,經(jīng)我區(qū)準(zhǔn)許銀行開戶后,應(yīng)在30個(gè)工作中日以內(nèi)憑《開立外匯賬戶批準(zhǔn)書》到開戶行申請(qǐng)辦理銀行開戶辦理手續(xù).開戶行應(yīng)填好《開立外匯賬戶批準(zhǔn)書》的回執(zhí)表聯(lián)并退開戶單位,開戶單位須于銀行開戶后5個(gè)工作中日內(nèi)持回執(zhí)表到中國(guó)外匯局領(lǐng)到《外匯賬戶使用證》.凡超過30個(gè)工作中日,開戶單位沒到開戶行申請(qǐng)辦理銀行開戶辦理手續(xù)的,中國(guó)外匯局授予的《開立外匯賬戶批準(zhǔn)書》全自動(dòng)廢止.

4、同一類型的外匯賬戶,一個(gè)開戶單位正常情況下只容許設(shè)立一個(gè).如因業(yè)務(wù)流程必須,確需設(shè)立兩個(gè)以上帳戶的,中國(guó)外匯局將依據(jù)詳細(xì)情況嚴(yán)苛審核.

5、開戶單位如遺失《開立外匯賬戶批準(zhǔn)書》或《外匯賬戶使用證》,務(wù)必登報(bào)公示廢止,并持登報(bào)公示及補(bǔ)領(lǐng)申請(qǐng)辦理到中國(guó)外匯局申請(qǐng)辦理補(bǔ)領(lǐng)辦理手續(xù).

外幣賬戶的設(shè)定

答: 外幣賬戶應(yīng)依據(jù)具體產(chǎn)生外幣業(yè)務(wù)的科目設(shè)置,它包含外匯流動(dòng)資產(chǎn)、外匯債務(wù)和外匯負(fù)債三大類.外幣業(yè)務(wù)主要包含日常外幣業(yè)務(wù)和月末外幣賬戶費(fèi)率調(diào)節(jié)兩大類.產(chǎn)生外幣業(yè)務(wù)時(shí),一般應(yīng)按當(dāng)日或月初銷售市場(chǎng)費(fèi)率(現(xiàn)匯匯率中間價(jià))將外匯額度折算為做賬本位幣額度.詳細(xì)如下:

1、會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的兩種方法

(1)票房分成制.日常計(jì)算以外匯原幣做賬,各自貨幣計(jì)算損益表和編寫財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,在負(fù)債表日換算為做賬本位幣財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表.唯有金融機(jī)構(gòu)等極少數(shù)金融機(jī)構(gòu)選用.

(2)統(tǒng)賬制:在產(chǎn)生外幣業(yè)務(wù)時(shí),即換算為做賬本位幣進(jìn)賬.絕大部分公司選用.

2、需安裝的外幣賬戶關(guān)鍵有外鈔、外匯存款及其用外匯核算的債務(wù)(應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款、短期貸款、長(zhǎng)期貸款、應(yīng)付款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)對(duì)員工薪酬、應(yīng)收帳款).

3、產(chǎn)生外幣業(yè)務(wù)將外匯額度換算成做賬本位幣額度時(shí),可選用產(chǎn)生時(shí)的銷售市場(chǎng)費(fèi)率,也可以選用本期初期的市面費(fèi)率.一旦選用后,前中后期應(yīng)保持一致,不可任意變動(dòng).期終,各外幣賬戶按期終銷售市場(chǎng)費(fèi)率換算為做賬本位幣額度,并把外幣賬戶期末余額換算為做賬本位幣的額度與相對(duì)應(yīng)的做賬本位幣帳戶的期末余額中間的差值,確定為匯兌損益.

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