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稅控技術(shù)服務(wù)費抵增值稅后如何申報地稅？

答：對于稅控技術(shù)服務(wù)費抵增值稅后如何申報地稅，需要分以下兩種情況討論：

一、一般納稅人

應(yīng)該填寫《附列資料表（四）（稅額抵減情況表）》、《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》和《增值稅減免稅申報明細表》。

1.《附列資料（四）（稅額抵減情況表）》：需要將當期發(fā)生的服務(wù)費填寫在第1行“增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費及技術(shù)維護費”第2列“本期發(fā)生額”中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列“本期實際抵減稅額”中，如有本期未使用的部分應(yīng)該體現(xiàn)在第5列“期末余額”中；

2.《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》：需要將本期需要使用抵稅的金額填寫在第23欄“應(yīng)納稅額減征額”中；

3.《增值稅減免稅申報明細表》：“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“01129914 購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；將本期發(fā)生的服務(wù)費全額填寫在第2列“本期發(fā)生額”中、將本期需要使用抵減的部分填寫在第4列“本期實際抵減稅額”中。

二、小規(guī)模納稅人

應(yīng)填寫《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》和《增值稅減免稅申報明細表》。

1.《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》：需要將本期需抵減部分填寫在第16行“本期應(yīng)納稅額減征額”中；

2.《增值稅減免稅申報明細表》：“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“01129914 購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；將本期發(fā)生的服務(wù)費全額填寫在第2列“本期發(fā)生額”中、將本期需要使用抵減的部分填寫在第4列“本期實際抵減稅額”中。

看完本篇文章，對于稅控技術(shù)服務(wù)費抵增值稅后的申報地稅方法您是否知道了呢？同時，您現(xiàn)在購買的課時，可以更加早的學(xué)習會計知識啦！