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增值稅轉(zhuǎn)型后增值稅申報(bào)表怎么填寫

依據(jù)《我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申請(qǐng)相關(guān)事宜的通告》(我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2019年第15號(hào))第一條要求,原《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(今天銷售情況清單,下列稱《附列資料(一)》)中的第1欄項(xiàng)目規(guī)劃由"16%征收率的貨品及生產(chǎn)加工維修機(jī)電維修勞務(wù)公司"調(diào)節(jié)為"13%征收率的貨品及生產(chǎn)加工維修機(jī)電維修勞務(wù)公司",第2欄項(xiàng)目規(guī)劃由"16%征收率的服務(wù)項(xiàng)目、房產(chǎn)和無形資產(chǎn)攤銷"調(diào)節(jié)為"13%征收率的服務(wù)項(xiàng)目、房產(chǎn)和無形資產(chǎn)攤銷",因而出具的征收率為13%的所得稅專票、所得稅普票注明的額度、稅款應(yīng)填報(bào)在"13%征收率的貨品及生產(chǎn)加工維修機(jī)電維修勞務(wù)公司""13%征收率的服務(wù)項(xiàng)目、房產(chǎn)和無形資產(chǎn)攤銷"的相匹配欄次.

依據(jù)《我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申請(qǐng)相關(guān)事宜的通告》(我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2019年第15號(hào))第一條要求,原《附列資料(一)》中的第3欄項(xiàng)目規(guī)劃由"10%征收率的貨品及生產(chǎn)加工維修機(jī)電維修勞務(wù)公司"調(diào)節(jié)為"9%征收率的貨品及生產(chǎn)加工維修機(jī)電維修勞務(wù)公司",第4欄項(xiàng)目規(guī)劃由"10%征收率的服務(wù)項(xiàng)目、房產(chǎn)和無形資產(chǎn)攤銷"調(diào)節(jié)為"9%征收率的服務(wù)項(xiàng)目、房產(chǎn)和無形資產(chǎn)攤銷",因而出具的征收率為9%的所得稅專票、所得稅普票注明的額度、稅款應(yīng)填報(bào)在"9%征收率的貨品及生產(chǎn)加工維修機(jī)電維修勞務(wù)公司""9%征收率的服務(wù)項(xiàng)目、房產(chǎn)和無形資產(chǎn)攤銷"的相匹配欄次.

依據(jù)《我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申請(qǐng)相關(guān)事宜的通告》(我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2019年第15號(hào),下列稱15號(hào)公示),原《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(今天銷售情況清單,下列稱《附列資料(一)》)中的第1欄項(xiàng)目規(guī)劃由"16%征收率的貨品及生產(chǎn)加工維修機(jī)電維修勞務(wù)公司"調(diào)節(jié)為"13%征收率的貨品及生產(chǎn)加工維修機(jī)電維修勞務(wù)公司",因而出具的征收率為13%的所得稅專票注明的額度、稅款應(yīng)填報(bào)在"13%征收率的貨品及生產(chǎn)加工維修機(jī)電維修勞務(wù)公司"的相匹配欄次.依據(jù)15號(hào)公示第三條"本公示實(shí)施后,經(jīng)營(yíng)者申請(qǐng)可用16%、10%等原增值稅率應(yīng)稅項(xiàng)目時(shí),依照申報(bào)單調(diào)節(jié)左右的對(duì)應(yīng)關(guān)系,各自填好有關(guān)欄次"要求,所以該公司出具的16%征收率紅色字體專票,應(yīng)填報(bào)在"13%征收率的貨品及生產(chǎn)加工維修機(jī)電維修勞務(wù)公司"欄次.

房產(chǎn)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)單填好實(shí)例

某企業(yè)為所得稅一般納稅人,2019年6月購入房產(chǎn),獲得1份所得稅專票并已認(rèn)證相符合,額度8000000元,稅款720000元.

剖析:

依據(jù)39號(hào)公示要求,自2019年4月1日起,《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》(財(cái)務(wù)〔2016〕36號(hào)下發(fā))第一條第(四)項(xiàng)第1點(diǎn)、第二條第(一)項(xiàng)第1點(diǎn)停止執(zhí)行,經(jīng)營(yíng)者獲得房產(chǎn)或是房產(chǎn)在建項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅不會(huì)再分2年抵稅.

該經(jīng)營(yíng)者獲得的購買房產(chǎn)的所得稅專票列出進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(今天進(jìn)項(xiàng)稅清單,下列稱《附列資料(二)》)相匹配欄次,與此同時(shí)填寫此表第9欄"(三)今天用以籌建房產(chǎn)的扣稅憑證".

之上便是有關(guān)增值稅轉(zhuǎn)型后增值稅申報(bào)表怎么填寫的所有解釋了,修改后的增值稅申報(bào)一共有五張表,一張主表,四張附注,我們應(yīng)該依照有關(guān)數(shù)據(jù)信息相匹配填寫,前文介紹了一個(gè)實(shí)例,大家可以相匹配實(shí)例去了解,如果還有別的會(huì)計(jì)問題,還可以資詢的在線問答教師.