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接到上年度交納的公司所得稅分錄

1、如果是當(dāng)初接到交納去年所得稅的電子發(fā)票的：

A、獲取時(shí)

借：本年利潤(rùn)

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅

B、交納時(shí)

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅

貸：存款

2、由于去年的損益類早已結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，最終又轉(zhuǎn)到“分配利潤(rùn)--未分配利潤(rùn)”了。，因此接到去年已繳付的所得稅電子發(fā)票時(shí)，假如去年不取應(yīng)：

借：分配利潤(rùn)--未分配利潤(rùn)

貸：存款

3、假如去年已獲取并交納，僅僅當(dāng)初收走到已繳付的電子發(fā)票，下本年度才接到，那等接到時(shí)作：

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅

貸：存款

本年度企業(yè)所得稅如何做會(huì)計(jì)分錄？

1、應(yīng)補(bǔ)繳所得稅：

借：之前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)繳所得稅

借：分配利潤(rùn)－未分配利潤(rùn)

貸：之前年度損益調(diào)整

借：應(yīng)交稅金－應(yīng)繳所得稅

貸：存款

2、倘若多交所得稅的，一般留有抵扣來(lái)年的所得稅：

借：應(yīng)交稅金－應(yīng)繳所得稅

貸：之前年度損益調(diào)整

借：之前年度損益調(diào)整

貸：分配利潤(rùn)－未分配利潤(rùn)

接到上年度交納的公司所得稅分錄怎么處理？我覺(jué)得假如公司確實(shí)收到了上年度繳納稅收的憑據(jù)，能夠分為幾種狀況而言。在上文中小型編教師分了三種情形來(lái)討論并提供了相匹配的賬務(wù)處理解決，假如你看完后對(duì)于此事所得稅分錄還不知道如何處理得話。那就來(lái)網(wǎng)請(qǐng)老師開(kāi)展溝通交流吧，歡迎大家關(guān)注我們網(wǎng)址。