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企業(yè)匯算清繳時(shí)公司應(yīng)如何申報(bào)

企業(yè)匯算清繳能通過(guò)電子器件稅務(wù)局開展申請(qǐng),也可也直接上稅務(wù)局服務(wù)廳開展前臺(tái)接待申請(qǐng).

1、電子器件稅務(wù)局申請(qǐng)

①依照電子器件稅務(wù)局填好企業(yè)所得稅本年度所得稅申報(bào)表,填好后點(diǎn)一下申請(qǐng)就可以.

②年度匯算清繳申請(qǐng)與此同時(shí)必須納稅申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告(三表一注,一注能夠沒報(bào)),有關(guān)聯(lián)公司的還要報(bào)贈(zèng)給關(guān)系表格.

③ 依照年度匯算清繳測(cè)算的應(yīng)納稅所得額開展稅金繳納.

2、稅務(wù)局服務(wù)廳前臺(tái)接待申請(qǐng)

①準(zhǔn)備好報(bào)盤文檔,一般能夠在電子器件稅務(wù)局免費(fèi)下載報(bào)稅軟件制做.

②打印出企業(yè)所得稅年申報(bào)單,加蓋公章.

③帶上經(jīng)辦人員身份證證件開展稅務(wù)申報(bào).

④在服務(wù)廳當(dāng)場(chǎng)交款或是由稅務(wù)行政機(jī)關(guān)出示繳款通知書,到金融機(jī)構(gòu)開展扣費(fèi).

企業(yè)所得稅清算應(yīng)做好以下幾個(gè)方面：

1、收益：審查企業(yè)收入是不是所有進(jìn)賬，尤其是往來(lái)款項(xiàng)是不是還存有該確定為收益而并沒有進(jìn)賬；

2、成本費(fèi)：審查公司成本結(jié)轉(zhuǎn)與工資是不是配對(duì)，是不是真正體現(xiàn)企業(yè)成本水準(zhǔn)；

3、花費(fèi)：審查公司費(fèi)用支出是不是合乎有關(guān)稅法規(guī)定，計(jì)提費(fèi)用新項(xiàng)目和稅前扣除新項(xiàng)目是不是超出稅法規(guī)定規(guī)范；

4、稅款：審查公司各類稅金是不是獲取并交納；

5、補(bǔ)虧：用公司當(dāng)初完成的收益對(duì)之前年度產(chǎn)生虧本的合理合法填補(bǔ)（5年之內(nèi)）；

6、調(diào)節(jié)：對(duì)之上新項(xiàng)目按稅法規(guī)定各自開展調(diào)減和核減后，依規(guī)測(cè)算本企業(yè)年度應(yīng)納稅額，因此測(cè)算并交納年度具體理應(yīng)交納的企業(yè)所得稅稅款。

公司得稅年度匯算清繳需要材料

1、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、（國(guó)稅地稅）稅務(wù)報(bào)到證、機(jī)構(gòu)組織機(jī)構(gòu)代碼、外匯交易報(bào)到證（外資企業(yè)可用）影印件（蓋公章）

2、年度（1-12月）負(fù)債表、本年利潤(rùn)、現(xiàn)流表（蓋公章）

3、上年度審計(jì)報(bào)告（年檢可用）、上年度企業(yè)所得稅年度匯算清繳公證匯報(bào)

4、地稅局綜合性申報(bào)單（1-12月）、所得稅所得稅申報(bào)表（1-12月）影印件（蓋公章）

5、元月份各稅電子回單（蓋公章）

6、所得稅一季度預(yù)繳稅款所得稅申報(bào)表（4個(gè)一季度）影印件（蓋公章）

7、總分類賬、明細(xì)分類賬（包含費(fèi)用明細(xì)賬）、記帳憑證

8、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行回單及余額調(diào)節(jié)表（蓋公章）

9、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、固資及折舊計(jì)提統(tǒng)計(jì)表（蓋公章）

10、享有政策優(yōu)惠的稅務(wù)行政機(jī)關(guān)文檔及有關(guān)證明材料的影印件

企業(yè)匯算清繳時(shí)公司應(yīng)如何申報(bào)？經(jīng)營(yíng)者于年終終結(jié)后45日內(nèi)以財(cái)務(wù)報(bào)告為基本，自主開展稅款納稅調(diào)整并填報(bào)本年度所得稅申報(bào)表以及附注（包含納稅調(diào)整項(xiàng)目流程、免減項(xiàng)目流程、合營(yíng)企業(yè)分潤(rùn)、股利分配收益繳稅表這些），向負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理本年度稅務(wù)申報(bào)。