怎么進(jìn)行盈利接待費(fèi)納稅調(diào)整?
2022-06-30 17:51
怎么進(jìn)行盈利接待費(fèi)納稅調(diào)整?
答:要依據(jù)所得稅稅收法律來(lái)調(diào)節(jié);
納稅調(diào)整是由于企業(yè)會(huì)計(jì)制度和稅務(wù)法差別產(chǎn)生的,便是依照稅收法律對(duì)盈利所得的開展調(diào)節(jié),包含依照稅收法律超要求的薪水、花費(fèi)和獲取的招待費(fèi)、福利費(fèi)、工會(huì)費(fèi)、教育費(fèi)用、折舊費(fèi),不可以在稅前列支的各類支出這些;
也有未獲取或是未提足的成本,能夠完成調(diào)節(jié)提足。
【盈利接待費(fèi)納稅調(diào)整的相關(guān)問(wèn)題】:
怎樣利潤(rùn)分配呢?納稅調(diào)整又該如何調(diào)整?
答:A公司2006年末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)為-50萬(wàn)余元(在其中20萬(wàn)余元已超出稅前工資填補(bǔ)限期),2007年末付款前,A公司相關(guān)損益類賬戶賬戶余額如下所示:(題中以萬(wàn)為數(shù)量單位)營(yíng)業(yè)成本1500萬(wàn)余元;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000萬(wàn)余元;運(yùn)營(yíng)應(yīng)交稅費(fèi)160萬(wàn)余元;營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)余元;其他業(yè)務(wù)成本60萬(wàn)余元;其他業(yè)務(wù)收入18萬(wàn)余元;營(yíng)業(yè)外收入20萬(wàn)余元(在其中非公益性捐贈(zèng)開支5萬(wàn));長(zhǎng)期投資112萬(wàn)余元(在其中國(guó)債利息收益5萬(wàn)余元);營(yíng)業(yè)費(fèi)用70萬(wàn)余元;期間費(fèi)用60萬(wàn)余元(在其中招待費(fèi)超預(yù)算20萬(wàn)余元);銷售費(fèi)用40萬(wàn)余元。
規(guī)定:(1)、結(jié)轉(zhuǎn)成本損益類賬戶并測(cè)算資產(chǎn)總額。
(2)、測(cè)算并結(jié)轉(zhuǎn)成本企業(yè)所得稅,所得稅稅率33%,測(cè)算并結(jié)轉(zhuǎn)成本純利潤(rùn)。
(3)、法定盈余公積和公益基金的計(jì)提比例各自為10%和6%。
(4)、按當(dāng)初純利潤(rùn)的30%向股民利潤(rùn)分配。
(5)、測(cè)算年底未分配利潤(rùn)。
之上便是有關(guān)怎么進(jìn)行盈利接待費(fèi)納稅調(diào)整的相關(guān)問(wèn)題,要依據(jù)所得稅稅收法律來(lái)調(diào)節(jié),大量詳細(xì)內(nèi)容熱烈歡迎進(jìn)入官網(wǎng)開展查詢,文中告一段落。
負(fù)債表 營(yíng)業(yè)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本免責(zé)聲明:
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