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一季度所得稅如何做帳?

答:一季度所得稅記賬如下所示:

1、記提時:

借:本年利潤

貸:應交稅金-所得稅

2、交納時:

借:應交稅金-所得稅

貸:存款

本年利潤:就是指公司經(jīng)營利潤應繳納的企業(yè)所得稅."本年利潤",計算企業(yè)負擔的企業(yè)所得稅,是損益類科目;

這一般并不等于本期應交所得稅,由于有可能存有"暫時性差異".

一季度所得稅的計算方法是怎樣的?

答:一般企業(yè)是當季盈利乘于25%便是應交所得稅,中小企業(yè)按2022年新規(guī)定測算.

每個季度的所得稅計算公式計算為:

一季度預繳稅款所得稅稅款=月(季)應納稅額×稅率或是

一季度預繳稅款所得稅稅款=上一年度應納稅額×1/12(或1/4)×稅率

每個季度交的公司所得稅計算方式:每個季度交的所得稅是預繳稅款所得稅,一般是按今年1月1日到當期的凈利潤乘于公司所得稅率25%減掉年度已預繳稅款的所得稅額;

得到今天應預繳稅款的所得稅.

也有一種是按去年所繳的企業(yè)所得稅按一季度均值交納.

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