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一季度所得稅如何做帳?

答:一季度所得稅記賬如下所示:

1、記提時(shí):

借:本年利潤(rùn)

貸:應(yīng)交稅金-所得稅

2、交納時(shí):

借:應(yīng)交稅金-所得稅

貸:存款

本年利潤(rùn):就是指公司經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅."本年利潤(rùn)",計(jì)算企業(yè)負(fù)擔(dān)的企業(yè)所得稅,是損益類科目;

這一般并不等于本期應(yīng)交所得稅,由于有可能存有"暫時(shí)性差異".

一季度所得稅的計(jì)算方法是怎樣的?

答:一般企業(yè)是當(dāng)季盈利乘于25%便是應(yīng)交所得稅,中小企業(yè)按2022年新規(guī)定測(cè)算.

每個(gè)季度的所得稅計(jì)算公式計(jì)算為:

一季度預(yù)繳稅款所得稅稅款=月(季)應(yīng)納稅額×稅率或是

一季度預(yù)繳稅款所得稅稅款=上一年度應(yīng)納稅額×1/12(或1/4)×稅率

每個(gè)季度交的公司所得稅計(jì)算方式:每個(gè)季度交的所得稅是預(yù)繳稅款所得稅,一般是按今年1月1日到當(dāng)期的凈利潤(rùn)乘于公司所得稅率25%減掉年度已預(yù)繳稅款的所得稅額;

得到今天應(yīng)預(yù)繳稅款的所得稅.

也有一種是按去年所繳的企業(yè)所得稅按一季度均值交納.

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