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【問題】

控稅盤抵扣增值稅申請怎么操作？

【回答】

對可在所得稅應(yīng)納稅所得額中全額的抵扣增值稅的所得稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備花費及其技術(shù)性維護費用，應(yīng)按下述規(guī)定填寫:

所得稅一般納稅人將抵扣增值稅額度填寫《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄“應(yīng)納稅所得額減免額”。當今天減免額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅所得額”與第21欄“簡易征收方法測算的應(yīng)納稅所得額”之和時，按今天減免額具體填好;當今天減免額超過第19欄“應(yīng)納稅所得額”與第21欄“簡易征收方法測算的應(yīng)納稅所得額”之和時，按今天第19欄與第21欄之和填好，今天減免額不夠抵扣增值稅一部分結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期再次抵扣增值稅。

申請時填在附列材料一里邊

控稅盤抵扣增值稅申請延伸閱讀

公司選購控稅盤和第三方支付維護費用的花費，抵扣增值稅時申報單怎樣填?

無論您的公司是一般納稅人或是一般納稅人，選購的控稅盤和第三方支付的維戶費都能夠抵降稅額，堅信這也是每一位財務(wù)人員都了解的事，但申報單的恰當填好您認識嗎?

下邊就一般納稅人和一般納稅人公司選購控稅盤和第三方支付維護費抵降稅額怎樣填報申報單，做一下完整的解讀。

1.所得稅一般納稅人將抵扣增值稅額度填寫《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄“應(yīng)納稅所得額減免額”。當今天減免額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅所得額”與第21欄“簡易征收方法測算的應(yīng)納稅所得額”之和時，按今天減免額具體填好;當今天減免額超過第19欄“應(yīng)納稅所得額”與第21欄“簡易征收方法測算的應(yīng)納稅所得額”之和時，按今天第19欄與第21欄之和填好，今天減免額不夠抵扣增值稅一部分結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期再次抵扣增值稅。與此同時還應(yīng)填報附注四和所得稅增值稅免稅申請統(tǒng)計表。本期報備的必須填好“本期發(fā)生額”?！敖裉炀唧w抵降稅額”填好今天必須抵扣增值稅的稅款，不可以超過主表19欄與第21欄之和。未抵減一部分填寫“期末余額”結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期再次抵扣增值稅。

2.一般納稅人將抵扣增值稅額度填寫《增值納稅申報表(適用小規(guī)模納稅人)》第16欄“今天應(yīng)納稅所得額減免額”。當今天減免額小于或等于第15欄“今天應(yīng)納稅所得額”時，按今天減免額具體填好;當今天減免額超過第15欄“今天應(yīng)納稅所得額”時，按今天第15欄填好，今天減免額不夠抵扣增值稅一部分結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期再次抵扣增值稅。與此同時，還應(yīng)填好所得稅增值稅免稅申請統(tǒng)計表。本期報備的必須填好“本期發(fā)生額”?！敖裉炀唧w抵扣增值稅額”填好今天必須抵扣增值稅的稅款，不可以超過主表15欄今天應(yīng)納稅所得額。未抵減一部分填寫“期末余額”結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期再次抵扣增值稅。

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