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款預(yù)付票已到如何進(jìn)賬

1、原料進(jìn)庫,票未到.依據(jù)購置額度做暫估入庫

借:原料

貸:應(yīng)付款

2、支付

借:應(yīng)付款

貸:存款

3、申領(lǐng)

借:產(chǎn)品成本-原料

貸:原材料

4、制成品

借:庫存產(chǎn)品

貸:產(chǎn)品成本

5、結(jié)轉(zhuǎn)成本

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸:庫存產(chǎn)品

6、次月,稅票到時,紅字沖銷1憑據(jù),再依據(jù)發(fā)票內(nèi)容再次做進(jìn)庫就可以了.

例:大家公司是一般納稅人,7月20日購買原料不價稅合計1000元,稅款(專票17%)170元,貨品已進(jìn)庫.8月20日付款以上錢款1170元,未得到稅票.9月份才可接到稅票.怎么做賬?

1、所得稅進(jìn)項稅是不可以暫估入賬的.因此7月份暫估入賬的憑據(jù)應(yīng)該是那樣:

借:原料--暫估入庫 1000元

貸:應(yīng)付款--暫估往來賬 1000元

2、8月20日支付貨款時:

借:應(yīng)付款--某供應(yīng)企業(yè) 1170元

貸:存款(或"貨幣資金") 1170元

3、8月底如還未得到稅票,仍需暫估入賬:

借:原料--暫估入庫 1000元

貸:應(yīng)付款--某供應(yīng)企業(yè) 1000元

4、9月初編寫紅色字體憑據(jù),將以上憑據(jù)沖回:

借:原料--暫估入庫 -1000元

貸:應(yīng)付款--某供應(yīng)企業(yè) -1000元

5、9月份獲得稅票時,按獲得的稅票作賬務(wù)處理:

借:原料--××原材料 1000元

應(yīng)交稅金--銷項稅--進(jìn)項稅 170元

貸:應(yīng)付款--某供應(yīng)企業(yè) 1170元

并沒有收據(jù)的花費(fèi)如何進(jìn)賬?

1、把并沒有宣布稅票的額度計入"其他應(yīng)付款",待擁有別的稅票抵沖就可以.

借:其他應(yīng)付款

貸:存款/貨幣資金

2、假如通過有關(guān)管理者簽名,也可計入相對應(yīng)的花費(fèi),但這部分花費(fèi)屬京東白條開支,稅務(wù)不是認(rèn)同的.年底,在所得稅年度匯算清繳時,這部分開支應(yīng)做納稅調(diào)整提升.

借:有關(guān)花費(fèi)

貸:存款/貨幣資金

花費(fèi)發(fā)生了且能給予證明表明的,可以費(fèi)用報銷,但不能在個人所得抵扣.只需是真正的成本就可以入花費(fèi)帳,財務(wù)會計上是沒有問題的.自然,依據(jù)企業(yè)所得稅法,并沒有稅票,你應(yīng)納稅所得額不可以扣減.這個是稅務(wù)問題,和財務(wù)會計不相干.

公司以自產(chǎn)自銷商品做為非錢幣性福利給予給員工的,有關(guān)收入的確認(rèn)、銷售費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)成本和有關(guān)稅金的解決,與正常的產(chǎn)品銷售同樣.

以上文章內(nèi)容對于款預(yù)付票已到如何進(jìn)賬的問題開展了實(shí)際的解釋,并對相應(yīng)的并沒有收據(jù)的花費(fèi)進(jìn)賬的問題開展了解讀.稅票在財務(wù)會計的工作上是一項十分關(guān)鍵的書面形式證明文件,大伙兒對稅票要妥當(dāng)管理好.大量有關(guān)新聞資訊盡在.