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小規(guī)模納稅人所得稅所得稅申報表如何填好?

填好日期

最先必須錄入的便是日期,這一日期并并不是填好財務報表的日期,反而是稅金隸屬期.小規(guī)模納稅人隸屬日期較為獨特,是依照年度來填好,例如第一個一季度便是1月份到3月份,因此這一日期不必填不對.

填好當期數(shù)據(jù)信息

小規(guī)模納稅人增值稅申報表的今天數(shù)據(jù)信息便是當一季度的數(shù)據(jù)信息,與此同時還需要分清晰是貨品勞務公司或是服務項目,這兩項是填好在不一樣列的,因此必須分清晰.

本年總計數(shù)據(jù)信息

本年總計數(shù)據(jù)信息就是以當初今年初截止到隸屬日期的數(shù)據(jù)信息,這是一個累計數(shù)據(jù)信息,包括了當期數(shù)據(jù)信息.因此填好申報單的情況下,要分清晰數(shù)據(jù)信息是當期數(shù),或是本年累計數(shù).

填好專票數(shù)據(jù)信息

小規(guī)模納稅人自身是不能出具所得稅專票的,可是可以讓稅務局的工作員幫助出具.此局部所得稅專票的數(shù)據(jù)信息填好在第二欄,第一欄填好:第二欄和第三欄的累計數(shù),小規(guī)模納稅人自身出具的一般一季度超出9萬的,數(shù)據(jù)信息填好在第三欄.

填好普票數(shù)據(jù)信息

小規(guī)模納稅人自身出具的普票數(shù)據(jù)信息,填好在財務報表的第十欄,第九欄填好:第十欄,第11欄,第12欄的累計數(shù).注重一下:第十欄是填好一季度不超過9萬的普票數(shù)據(jù)信息,超出9萬的填好在第3欄.

填好當期應繳稅

當期應繳稅便是當期小規(guī)模納稅人原始測算應交納的所得稅,填好在財務報表的第15欄.

填好需補出口退稅

假如小規(guī)模納稅人當期有預繳稅款的稅款,例如讓稅務局工作員幫助出具的增值發(fā)票,通常全是必須先交納所得稅的,這一部分早已交納的所得稅填好在第21欄.第22欄當期需補退稅款,填好最后必須交納的所得稅.

小規(guī)模納稅人申報單第一欄第三欄如何填好

第1欄"期初余額":填好應稅服務扣減新項目上一期期終估價入庫的額度,示范點執(zhí)行之日的稅金隸屬期填好"0".

第3欄"當期扣除額":填好應稅服務扣減新項目當期具體扣減的額度.

應納稅額銷售總額的填寫

1、第1欄"入伍所得稅未稅銷售總額(3%增值稅率)":

差額納稅經(jīng)營者產(chǎn)生可用3%增值稅率的征稅個人行為且有扣減項目的,第1欄與本期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)信息一致.

第1欄當期數(shù)≥第2欄 第3欄當期數(shù)

2、第2欄"稅務機關單位代開票的所得稅專票未稅銷售總額":填好稅務機關單位代開票3%增值稅率的所得稅專票及自主出具3%增值稅率的所得稅專票未稅銷售總額累計.

3、 第3欄"稅控盤器材出具的普票未稅銷售總額":填好稅控盤器材出具的貨品及勞務公司、應納稅額個人行為的普票金額換算的未稅銷售總額.

4、 第4欄" 入伍所得稅未稅銷售總額(5%增值稅率)":

差額納稅經(jīng)營者產(chǎn)生可用5%增值稅率應納稅額個人行為且有扣減項目的,本欄填好扣減后的未稅銷售總額,第4欄與本期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第16欄數(shù)據(jù)信息一致.

第4欄當期數(shù)≥第5欄 第6欄當期數(shù)

5、第5欄"稅務機關單位代開票的所得稅專票未稅銷售總額":填好稅務機關單位代開票5%增值稅率的所得稅專票及自主出具5%增值稅率的所得稅專票未稅銷售總額累計.

6、 第6欄"稅控盤器材出具的普票未稅銷售總額": 填好稅控盤器材出具的產(chǎn)生應納稅額個人行為的普票金額換算的未稅銷售總額.

7、 所得稅專票銷售總額核對:稅控盤抄報專票價稅合計額度累計 稅務機關單位代開票專票價稅合計額度累計≤第2欄當期數(shù)×1.03 第5欄×1.05

8、 所得稅普票銷售總額核對:

稅控盤抄報所得稅普票價稅合計額度累計 稅控盤抄報所得稅通用性機打發(fā)票價稅合計額度累計 稅務機關單位代開普通發(fā)票價稅合計額度累計≤第3欄當期數(shù)×1.03 第6欄服務項目、房產(chǎn)和無形資產(chǎn)攤銷當期數(shù)×1.05 第8欄貨品及勞務公司列當期數(shù)×1.03 第12欄當期數(shù) 第14欄當期數(shù).

9、 差額納稅經(jīng)營者專票、普票核對:

注:

1、第9欄"免稅政策銷售總額":填好市場銷售增值稅免稅的貨品及勞務公司、應納稅額個人行為的銷售總額,不包括出入口免稅政策銷售總額.

2、第10欄"小微企業(yè)免稅銷售總額":填好合乎中小企業(yè)增值稅免稅現(xiàn)行政策的免稅政策銷售總額,不包括合乎別的增值稅免稅現(xiàn)行政策的銷售總額.個體戶和別的本人不填好本欄次.

第17欄和第18欄全自動測算繳稅標準.

3、第11欄"未達起征點銷售總額":填好個體戶和別的本人未達起征點(含適用中小企業(yè)增值稅免稅現(xiàn)行政策)的免稅政策銷售總額,不包括合乎別的增值稅免稅現(xiàn)行政策的銷售總額.本欄次由個體戶和別的本人填好.

第17欄和第19欄全自動測算繳稅標準.

4、 第12欄"別的免稅政策銷售總額":填好市場銷售增值稅免稅的貨品及勞務公司、應納稅額個人行為的銷售總額,不包括合乎中小企業(yè)增值稅免稅和未達起征點現(xiàn)行政策的免稅政策銷售總額.

填好該欄前要先填寫《增值稅減免稅申報明細表》,該欄免稅政策銷售總額應是未稅銷售總額,《增值稅減免稅申報明細表》中"免稅政策新項目"第1列累計與該欄相同.

小規(guī)模納稅人申報單第一欄第三欄如何填好的問題我就為大伙兒講到這兒,第1欄"期初余額":填好應稅服務扣減新項目上一期期終估價入庫的額度,示范點執(zhí)行之日的稅金隸屬期填好"0".第3欄"當期扣除額":填好應稅服務扣減新項目當期具體扣減的額度.