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政府部門一直在注重要緩解公司稅賦，這不僅將為眾多創(chuàng)業(yè)人帶來(lái)了更有益的稅款自然環(huán)境，進(jìn)一步緩解公司的稅收負(fù)擔(dān)?？墒?，創(chuàng)業(yè)人除開能夠享有稅收優(yōu)惠政策福利，還能夠根據(jù)稅務(wù)籌劃做到緩解稅賦的目地，也就是“有效避稅”。 有效避稅并并不是偷漏稅，它是在合理合法的范疇內(nèi)緩解稅款工作壓力，防止由于稅務(wù)專業(yè)知識(shí)的盲區(qū)，而致使公司多交稅或被稅務(wù)局處罰。因此，公司必須掌握稅收籌劃的基礎(chǔ)知識(shí)。 3種普遍的依據(jù)現(xiàn)行政策來(lái)節(jié)稅的方法 一，我國(guó)對(duì)高新科技公司的政策優(yōu)惠如下所示： 1.公司的研發(fā)支出能夠按175%開展所得稅的抵扣 2.申請(qǐng)辦理變成“高新科技公司”，能夠少繳10%的所得稅，依照盈利的15%交納。（非高新科技公司必須交納25%的所得稅） 二，小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策現(xiàn)行政策如下所示： 1.對(duì)年應(yīng)繳稅收入額小于20萬(wàn)余元（含20萬(wàn)余元）的小型微利公司，其營(yíng)業(yè)稅減征50%記入應(yīng)繳稅收入額，按20%的征收率交納所得稅。 2.對(duì)年應(yīng)繳稅收入額在20元到30萬(wàn)余元（含30萬(wàn)余元）中間的小型微利公司，其營(yíng)業(yè)稅減征50%記入應(yīng)繳稅收入額，按20%的征收率交納所得稅。 3.小規(guī)模納稅人公司的月銷售總額不超過3萬(wàn)余元（按季資料9萬(wàn)余元）的，可享有中小企業(yè)城市房地產(chǎn)稅征繳所得稅政策優(yōu)惠。 三，年終獎(jiǎng)繳稅的政策優(yōu)惠如下所示： 年終獎(jiǎng)金的精確稱呼是“全年度一次性獎(jiǎng)金”， 年終獎(jiǎng)個(gè)稅記稅方式是一種較為實(shí)惠的優(yōu)化算法，是四季度僅有的一次能夠除于12計(jì)算適合征收率的稅收優(yōu)惠政策。 年終獎(jiǎng)金是對(duì)公司員工們一年來(lái)主要工作業(yè)績(jī)的毫無(wú)疑問。“年底雙薪制”是最廣泛的年終獎(jiǎng)發(fā)放方式之一，大部分公司，尤其是外資企業(yè)廣泛會(huì)應(yīng)用這類方式。 公司要運(yùn)用好“全年度一次性獎(jiǎng)金”的稅收優(yōu)惠政策現(xiàn)行政策，緩解稅賦，還要留意下列事宜： 1）經(jīng)營(yíng)者獲得全年度一次性獎(jiǎng)金，獨(dú)立做為一個(gè)月薪水，薪酬所得的測(cè)算繳稅。在一個(gè)繳稅本年度內(nèi)，對(duì)每一個(gè)經(jīng)營(yíng)者，該記稅方法只容許選用一次。 2）經(jīng)營(yíng)者獲得除全年度一次性獎(jiǎng)金之外的別的各種各樣類別獎(jiǎng)勵(lì)金，如大半年獎(jiǎng)，一季度獎(jiǎng)，加班加點(diǎn)獎(jiǎng)，優(yōu)秀獎(jiǎng)，考勤管理獎(jiǎng)等，一律與當(dāng)月薪水，薪酬收益合拼，按稅收法律要求交納個(gè)人所得稅。 3）因?yàn)閭€(gè)人所得稅的法律規(guī)定繳稅行為主體是本人，公司為員工擔(dān)負(fù)的個(gè)人所得稅能抵扣，在本年度匯算時(shí)，公司應(yīng)開展納稅調(diào)整，調(diào)增應(yīng)繳稅收入額。 公司非常容易忽略而致使多交稅的4種狀況 一，沒有業(yè)務(wù)也需要開展零申報(bào) 依據(jù)有關(guān)相關(guān)法律法規(guī)，企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照審批后，公司每一個(gè)月都務(wù)必向稅務(wù)局申請(qǐng)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。無(wú)論是否有掙錢，也無(wú)論是否有買賣，每一個(gè)月都需要依據(jù)經(jīng)營(yíng)狀況記賬隨后根 據(jù)帳簿向稅務(wù)局做稅務(wù)的申請(qǐng)。如今小規(guī)模企業(yè)一個(gè)季度的開稅票量不達(dá)九萬(wàn)余元得話，能夠開展零申報(bào)。零申報(bào)辦的也非常簡(jiǎn)單，如果不申請(qǐng)辦理，公司可能遭遇 2000元的處罰。 必須特別注意的是，假如長(zhǎng)期性零申報(bào)，很有可能會(huì)被稅務(wù)行政機(jī)關(guān)列入關(guān)鍵監(jiān)管范疇，若有不實(shí)狀況，可能被稅務(wù)行政機(jī)關(guān)嚴(yán)厲查處。 二，增值稅率與增值稅抵扣的征收率不相干 有關(guān)這一點(diǎn)，舉個(gè)事例：所得稅第二條要求：圖書發(fā)行的征收率是13%。即只需公司是一般納稅人，市場(chǎng)銷售書籍的征收率便是13%。 那麼那么問題來(lái)了，假如某市場(chǎng)銷售書籍的企業(yè)，也合乎一般納稅人的標(biāo)準(zhǔn)，但他取得的包裝印刷書籍的進(jìn)項(xiàng)票是17%，在開展交稅時(shí)，還能再次可用13%的增值稅嗎？（即交稅時(shí)，按13%的征收率抵稅17%的征收率）。 回答是毫無(wú)疑問的，該企業(yè)依然適用13%的征收率，由于領(lǐng)域?qū)傩杂绊懥嗽鲋刀惵?，與增值稅抵扣的稅率是多少不相干。 三，合同書廢止也需要還記得繳稅 公司在日常運(yùn)營(yíng)歷程中，必定要與外部簽合同，假如正中間出現(xiàn)意外，彼此廢除了合同書，也是必須進(jìn)行合同印花稅交納責(zé)任的。 四，不拿稅票就需要多交稅 稅務(wù)行政機(jī)關(guān)執(zhí)行“以票控稅”，公司擁有的開支必須獲得合理合法憑據(jù)，不然不可以稅前扣除。可以獲得合理合法憑據(jù)（稅票）變成公司避稅的主要方式。 殊不知有的人不以為然，當(dāng)另一方以特惠之名，誘發(fā)公司不開稅票時(shí)，有一些公司便會(huì)允許，那樣做實(shí)際上是吃大虧的，舉個(gè)事例： 某公司選購(gòu)1000元的辦公設(shè)備，如果不開稅票只要付900元，而假如開稅票則要付1000元，表層看上去，不必就可以為公司節(jié)約100元。 殊不知實(shí)際是：假如多支付100元，公司的企業(yè)所得稅就可以少繳330元；而假如少付100元，公司的企業(yè)所得稅就需要多繳330元。拿不拿稅票的差別一看就懂了。因此，公司工作人員一定要記牢：不拿稅票便會(huì)多交稅。 創(chuàng)業(yè)人不能不知道的 5個(gè)避稅方法 一，將個(gè)人專利以技術(shù)入股的方式資金投入企業(yè)應(yīng)用 假如公司老總或員工本人有著專利權(quán)，并將其給予給企業(yè)應(yīng)用，企業(yè)在看待本人的專利權(quán)時(shí)，能夠?yàn)槠溆行Ф▋r(jià)，并且以有價(jià)入股投資的內(nèi)容列入公司應(yīng)用，并簽立宣布的合同書。 這樣一來(lái)，專利權(quán)便會(huì)變成企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)攤銷，財(cái)務(wù)人員能夠選用合理的攤銷費(fèi)的方法，將其記入成本，進(jìn)而降低盈利，做到少交稅的目地。 二，有效提升員工福利，攤銷費(fèi)盈利 中小型企業(yè)主在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的環(huán)節(jié)中，能夠在沒有超出記稅薪水的范圍內(nèi)適度提升員工薪水，比如：為員工申請(qǐng)辦理醫(yī)保，創(chuàng)建員工股票基金（如：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，失業(yè)險(xiǎn)股票基金，教育金等），提升公司財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)和物流運(yùn)輸商業(yè)保險(xiǎn)這些。如此一來(lái)，不但能夠激發(fā)員工主動(dòng)性，并且這種錢都能夠納入公司的成本費(fèi)，進(jìn)而攤銷費(fèi)企業(yè)利潤(rùn)，降低稅賦。 三，混合銷售要依規(guī)而簽，各自記稅 一項(xiàng)出售個(gè)人行為假如涉及到服務(wù)項(xiàng)目又涉及到貨品，便是混合銷售。這兒包括2個(gè)因素：一是務(wù)必是同一項(xiàng)出售個(gè)人行為，二是一定要涉及到服務(wù)項(xiàng)目和貨品，二者缺一不可。在其中也是有必須特別注意的稅務(wù)籌劃點(diǎn)。 四，發(fā)票遺失，立即挽救，仍能費(fèi)用報(bào)銷 在我國(guó)推行以票控稅，由于牽涉到稅款，假如發(fā)票遺失要想再開一張是不大可能的。可是，沒了稅票就不可以憑票費(fèi)用報(bào)銷和企業(yè)進(jìn)賬，應(yīng)該怎么辦呢？ 遺失稅票無(wú)需驚慌，你能采用下列二種對(duì)策開展挽救： 第一種，由外企業(yè)獲得的原始單據(jù)若有丟失，理應(yīng)獲得原推出企業(yè)蓋有印章的證實(shí)，并標(biāo)明原先憑據(jù)的號(hào)，額度和內(nèi)容等，由經(jīng)辦人員企業(yè)財(cái)務(wù)單位責(zé)任人，財(cái)務(wù)主管工作人員和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員準(zhǔn)許后，才可以代作會(huì)計(jì)原始憑證。 第二種，假如的確沒法獲得證實(shí)的，如列車，貨輪，機(jī)票等憑據(jù)，由本人寫下具體情況，由經(jīng)辦人員企業(yè)財(cái)務(wù)單位責(zé)任人，財(cái)務(wù)主管工作人員和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員準(zhǔn)許后，代作會(huì)計(jì)原始憑證。 五，公司費(fèi)用與公司股東消費(fèi)要區(qū)劃清晰 比如，有一些企業(yè)注資選購(gòu)了房子，車輛，卻將產(chǎn)權(quán)人換成了公司股東，而不是投入資產(chǎn)的企業(yè)，并且此筆資產(chǎn)都沒有在帳面上列出來(lái)公司股東的產(chǎn)生或其他應(yīng)收款。那樣做有效嗎？ 這也是成本中公司費(fèi)用與公司股東本人花費(fèi)相摻雜的例子。依照《個(gè)人所得稅法》及我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局的相關(guān)要求，以上事宜視作為公司股東從公司分到了股利分配，務(wù)必代收代繳個(gè)人所得稅，有關(guān)花費(fèi)不可包含企業(yè)成本，要在帳面上列出來(lái)公司股東的產(chǎn)生或其他應(yīng)收款，進(jìn)而給企業(yè)產(chǎn)生超額的稅賦。