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營改增后企業(yè)所得稅會計(jì)分錄

營改增后企業(yè)所得稅會計(jì)分錄  相關(guān)內(nèi)容

＂房地產(chǎn)營改增＂后，建筑服務(wù)所得稅怎樣做財(cái)務(wù)會計(jì)解決？

“房地產(chǎn)營改增”后示范點(diǎn)一般納稅人在開展所得稅的有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)解決時(shí)必須依照《財(cái)政部關(guān)于增值稅會計(jì)處理的規(guī)定》（財(cái)務(wù)會計(jì)〔1993〕83號）和《關(guān)于印發(fā)的通知》（財(cái)務(wù)會計(jì)〔2012〕13號）實(shí)行。有關(guān)現(xiàn)行政策——...

企業(yè)所得稅計(jì)提繳納會計(jì)分錄是什么

計(jì)提所得稅費(fèi)用和應(yīng)交企業(yè)所得稅：借：所得稅費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅遞延所得稅負(fù)債。結(jié)轉(zhuǎn)本年所得稅費(fèi)用：借：本年利潤，貸：所得稅費(fèi)用。繳納企業(yè)所得稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅...

沖回去年多計(jì)得企業(yè)所得稅會計(jì)分錄要怎么寫?

沖回去年多計(jì)得企業(yè)所得稅會計(jì)分錄要怎么寫?會計(jì)賬務(wù)處理以下：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)繳所得稅貸：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)借：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸：分配利潤其他應(yīng)付款損益表指的是公司對其他應(yīng)付款產(chǎn)生的損益表開展調(diào)...

房地產(chǎn)營改增后建筑業(yè)工程決算會計(jì)分錄要怎么寫？

房地產(chǎn)營改增后建筑業(yè)工程決算會計(jì)分錄要怎么寫？我也想問一下建筑施工企業(yè)工程決算房地產(chǎn)營改增后如何做分錄，例如房地產(chǎn)營改增以前，合同額為五百萬，開稅票額度為五百萬。借：應(yīng)收帳款五百萬貸：工程決算五百萬...

房地產(chǎn)營改增后旅游企業(yè)如何計(jì)算所得稅?

房地產(chǎn)營改增后旅游企業(yè)如何計(jì)算所得稅呢?答:游公司是所得稅一般納稅人的,有2種測算交納所得稅的挑選.一是挑選選用"銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅"的方式,以具體扣除的成本為銷售總額,依照6%的繳稅計(jì)算銷項(xiàng)稅;以運(yùn)營辦公室獲得的...

建筑企業(yè)異地預(yù)交企業(yè)所得稅會計(jì)分錄

《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則-應(yīng)用指南》財(cái)會【2006】18號文件，附錄，會計(jì)科目和主要賬務(wù)處理，二主要賬務(wù)處理，2221應(yīng)交稅費(fèi)。六、企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)交的所得稅，借：所得稅費(fèi)用，貸：本科目（應(yīng)交所得稅）、未確認(rèn)融資...

依據(jù)本月資產(chǎn)總額測算應(yīng)交企業(yè)所得稅如何做會計(jì)分錄？

依據(jù)本月資產(chǎn)總額測算應(yīng)交企業(yè)所得稅如何做會計(jì)分錄？1、記提當(dāng)月應(yīng)交所得稅=應(yīng)繳稅收入額（資產(chǎn)總額）*25%借：企業(yè)所得稅費(fèi)。貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅2、結(jié)轉(zhuǎn)成本當(dāng)月?lián)p益表。借：本年利潤。貸：企業(yè)所得稅費(fèi)。3...

年度匯算清繳退還企業(yè)所得稅會計(jì)分錄如何處理?

年度匯算清繳退還企業(yè)所得稅會計(jì)分錄如何處理?答：1.接到退稅款借:：存款貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅。2.結(jié)轉(zhuǎn)成本借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)與此同時(shí)借：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸：分配利潤--...

所得稅中視同銷售會計(jì)分錄

所得稅中視同銷售會計(jì)分錄視同銷售的賬務(wù)處理，公司按照規(guī)定測算的應(yīng)繳所得稅，借：“長期性股權(quán)投資基金”、“固資”、“在建項(xiàng)目”、“營業(yè)外支出”、“期間費(fèi)用”、“應(yīng)對福利費(fèi)”、“應(yīng)付工資”、“勞務(wù)成本”...

“房地產(chǎn)營改增”后怎樣繳納非居民企業(yè)企業(yè)所得稅

“房地產(chǎn)營改增”后，地區(qū)公司在繳納非居民企業(yè)企業(yè)所得稅時(shí)，遭遇一個(gè)實(shí)際難題：是依照含所得稅的合同款繳納呢或是依照沒有所得稅的合同款繳納?現(xiàn)階段社會各界對于此事有不一樣建議。小編覺得，在主管機(jī)構(gòu)未要求...

運(yùn)輸企業(yè)“房地產(chǎn)營改增”后怎樣交納所得稅？

　　經(jīng)典案例　　某交通業(yè)一般納稅人2014年3月給予物流運(yùn)輸，獲得收益200萬余元。本期產(chǎn)生如下所示花費(fèi)和開支：　　1.選購運(yùn)輸車輛工程款11.7萬余元，進(jìn)行稅金1.7萬余元；　　2.選購車用汽油工程款23.4萬余元，進(jìn)...

企業(yè)所得稅預(yù)算會計(jì)分錄怎么做

企業(yè)所得稅按季度預(yù)算預(yù)繳，在次年5月31日前匯算清繳。1、按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額：借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅。2、繳納季度所得稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。3、補(bǔ)稅：借：...

企業(yè)所得稅年度報(bào)告補(bǔ)繳的稅會計(jì)分錄如何做

企業(yè)所得稅年度報(bào)告補(bǔ)繳的稅會計(jì)分錄如何做答:會計(jì)分錄如下所示:借:其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:存款借:分配利潤--未分配利潤貸:其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)會計(jì)分錄...

年度匯算清繳后補(bǔ)交的企業(yè)所得稅怎么做會計(jì)分錄？

年度匯算清繳后補(bǔ)交的企業(yè)所得稅怎么做會計(jì)分錄？年度匯算清繳就是指經(jīng)營者在繳稅本年度終結(jié)后要求階段內(nèi)，按照要求，自主測算全年度應(yīng)繳稅收入額和應(yīng)繳企業(yè)所得稅額，明確該本年度需補(bǔ)或是退返稅款，并填好本年度...

退還上一年企業(yè)所得稅費(fèi)的會計(jì)分錄

退還上一年企業(yè)所得稅費(fèi)的會計(jì)分錄依據(jù)公司企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則(規(guī)章制度)的要求,題中:一.假如多交稅金就是指因?yàn)槟甓葏R算清繳計(jì)算誤差而多交的所得稅的:1.假如該多交而入庫的所得稅額度比較大的,借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)繳所得稅...

“房地產(chǎn)營改增”后，成本核算需關(guān)心的11個(gè)會計(jì)分錄！

1一般納稅人購置貨品或接收的應(yīng)稅服務(wù)和應(yīng)納稅額服務(wù)項(xiàng)目【情況】獲得增值稅專票、完稅憑證、免稅農(nóng)產(chǎn)品銷售清單或農(nóng)業(yè)產(chǎn)品回收稅票、中國海關(guān)進(jìn)口增值稅專用型交款書【實(shí)例】C金融機(jī)構(gòu)5月對其數(shù)據(jù)可視化電腦操作...

原料變產(chǎn)品所得稅會計(jì)分錄

原料變產(chǎn)品所得稅會計(jì)分錄第一步：原料進(jìn)庫借：原料--XX應(yīng)交稅費(fèi)--銷項(xiàng)稅(增值稅抵扣)貸：應(yīng)付帳款(存款/現(xiàn)錢)第二步：加料借：產(chǎn)品成本--立即產(chǎn)品成本貸：原料--XX第三步：清算竣工成本費(fèi)借：產(chǎn)成品--XX貸：產(chǎn)品...

子公司預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅會計(jì)分錄要怎么寫？

子公司預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅會計(jì)分錄要怎么寫？子公司按《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》（國稅發(fā)〔2008〕28號）就地預(yù)繳稅款的這一部分所得稅款，在本年度終結(jié)后，總組織開展所得稅的本年度年度匯...

“房地產(chǎn)營改增”后付款海外應(yīng)納稅額花費(fèi)測算所得稅和企業(yè)所得稅科學(xué)研究

房地產(chǎn)營改增之后，公司產(chǎn)生的付款海外機(jī)構(gòu)的如服務(wù)費(fèi)、附加費(fèi)、開發(fā)權(quán)服務(wù)費(fèi)等，也需要相對應(yīng)的由繳納增值稅而改成繳納所得稅，到底如何計(jì)算繳納稅金，所繳納稅金能不能抵扣，看起來簡易難題，在不一樣的合同書承...

企業(yè)所得稅增值稅免稅的會計(jì)分錄如何做?

企業(yè)所得稅增值稅免稅的會計(jì)分錄如何做?答:征前免減以下:征前免減便是在所得稅征繳進(jìn)庫以前即給予免減,公司不用具體交納稅金.在這里狀況下,公司依然必須測算應(yīng)繳企業(yè)所得稅,待稅務(wù)行政機(jī)關(guān)審核以后再確定增值稅免...