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假發(fā)票入賬企業(yè)所得稅處理

假發(fā)票入賬企業(yè)所得稅處理  相關(guān)內(nèi)容

發(fā)票作廢再次出具其企業(yè)所得稅該怎么做會計(jì)賬務(wù)處理？

發(fā)票作廢再次出具其企業(yè)所得稅該怎么做會計(jì)賬務(wù)處理？答：依據(jù)稅收法律要求，早已記帳的一般銷售清單必須廢止的，理應(yīng)取回原稅票的抵扣聯(lián)，標(biāo)明“廢止”字眼；依照該發(fā)票內(nèi)容以紅色字體出具一張新的稅票，并標(biāo)明“...

年末暫估入賬的庫存商品在企業(yè)所得稅年度匯算清繳時(shí)需不需要做納稅調(diào)整？

　　問：年末暫估入賬的庫存商品在所得稅年度匯算清繳時(shí)需不需要做納稅調(diào)整？　　答：稅收法律對于此事沒有明文規(guī)定，有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)要求是《我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局關(guān)于做好的通告》(國稅發(fā)[2000]84號)中第三條：經(jīng)營者申請...

企業(yè)所得稅加計(jì)范疇及賬務(wù)處理關(guān)鍵點(diǎn)

加計(jì)特惠包含下列二項(xiàng)內(nèi)容：（一）科學(xué)研究開發(fā)費(fèi)科學(xué)研究開發(fā)費(fèi)就是指公司為開發(fā)技術(shù)性、新品、新技術(shù)新工藝產(chǎn)生的科研開發(fā)設(shè)計(jì)花費(fèi)，未產(chǎn)生固定資產(chǎn)記入損益類的，在依照要求按實(shí)扣減的根基上，依照科學(xué)研究開發(fā)...

年度匯算清繳補(bǔ)繳企業(yè)所得稅記帳憑證要怎么處理

年度匯算清繳補(bǔ)繳企業(yè)所得稅記帳憑證要怎么處理答：(1)補(bǔ)提企業(yè)所得稅時(shí)：借：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅(2)月末結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：分配利潤——未分配利潤貸：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)(3)交納...

創(chuàng)建年金企業(yè)所得稅要怎么處理

創(chuàng)建年金企業(yè)所得稅要怎么處理答：依據(jù)《國家財(cái)政部、我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)個(gè)人所得稅相關(guān)難題的審批》(稅務(wù)〔2005〕911號)要求：企業(yè)為員工本人選購盈利性填補(bǔ)社會養(yǎng)老保險(xiǎn)等，在申請辦理承保辦理手續(xù)時(shí)要做為個(gè)...

企業(yè)所得稅查驗(yàn)時(shí)賬務(wù)處理

　　在我國現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)稅收制度推行記稅所得的與營業(yè)利潤分離出來的標(biāo)準(zhǔn)，因而，在所得稅查驗(yàn)時(shí)，發(fā)覺的繳稅差別存有這兩種狀況：一是與此同時(shí)危害二種收入額，即一種財(cái)務(wù)會計(jì)解決與此同時(shí)為稅收法律和會計(jì)規(guī)章制度政...

投資者企業(yè)所得稅如何處理

　　問：我們都是2004年的生產(chǎn)經(jīng)營性外國投資公司，按照規(guī)定享有兩免三減半的稅收優(yōu)惠政策，（早已審核過資質(zhì)）但目前為止沒有贏利，因而依照新稅法需從2008年起享有5年的緩沖期特惠，大家是不是還必須再度審請，...

市場銷售損毀商品所得稅及企業(yè)所得稅如何處理？

　　問：我企業(yè)是所得稅一般納稅人，生產(chǎn)制造的商品為pcb線路板，一切正常價(jià)錢為一千元/片，成本費(fèi)為70零元/片。因本企業(yè)加工工藝難題，2010年1月至7月產(chǎn)生重特大生產(chǎn)制造不正確，導(dǎo)致商品損毀，廢料成本費(fèi)約為800...

丟失專用發(fā)票涉及到的企業(yè)所得稅如何處理?

專用發(fā)票，如物業(yè)管理費(fèi)稅票，在郵遞等階段遺失后，經(jīng)銷商給予做賬聯(lián)影印件蓋上公司章做為會計(jì)記賬憑證，能不能所得的稅前扣除？假如不能，怎樣表述所得稅專用型票遺失后，執(zhí)行登報(bào)公示廢止等步驟仍然能夠低扣進(jìn)行...

控股子公司長期投資企業(yè)所得稅怎么處理？

控股子公司長期投資企業(yè)所得稅怎么處理?創(chuàng)投企業(yè)與控股子公司及合伙制企業(yè)中間產(chǎn)生的內(nèi)部買賣損益表依照持倉比例計(jì)算屬于創(chuàng)投企業(yè)的一部分,理應(yīng)給予沖抵,在這個(gè)基礎(chǔ)上確定項(xiàng)目投資損益表.創(chuàng)投企業(yè)與被投入企業(yè)產(chǎn)生...

企業(yè)接收政府劃入資產(chǎn)企業(yè)所得稅如何處理

　　根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2014年第29號）的規(guī)定：“一、企業(yè)接收政府劃入資產(chǎn)的企業(yè)所得稅處理　?。ㄒ唬┛h級以上人民政府（包括政府有關(guān)部門，...

永續(xù)債企業(yè)所得稅處理方式明確-政策解讀

永續(xù)債企業(yè)所得稅處理方式明確-政策解讀近日，財(cái)政部、稅務(wù)總局發(fā)布的《關(guān)于永續(xù)債企業(yè)所得稅政策問題的公告》（財(cái)政部、稅務(wù)總局公告2019年第64號）規(guī)定，自2019年1月1日起，企業(yè)發(fā)行的永續(xù)債，可以適用股息、紅...

海外會員費(fèi)代收代繳的企業(yè)所得稅怎么處理

海外會員費(fèi)代收代繳的企業(yè)所得稅怎么處理答：依據(jù)中國要求，居民企業(yè)繳納海外企業(yè)所得稅，非居民企業(yè)不交海外企業(yè)所得稅。1、借：期間費(fèi)用--會員費(fèi)(或其它雜費(fèi)新項(xiàng)目)貸：應(yīng)付賬款(其他應(yīng)收款或應(yīng)付款)2、借：應(yīng)付...

企業(yè)債券項(xiàng)目投資貸款利息的企業(yè)所得稅怎么處理?

企業(yè)債券項(xiàng)目投資貸款利息的企業(yè)所得稅怎么處理?答：債卷貸款利息是不是繳稅，在于債卷的特性：1、國債利息收益免稅企業(yè)所得稅，別的債卷的利息費(fèi)用，公司收益的計(jì)入應(yīng)納稅總額按公司適合的所得稅率25%繳稅，工資...

百份豹子號假發(fā)票抵扣增值稅抵扣監(jiān)管實(shí)例

　　湖北荊州市某經(jīng)貿(mào)有限責(zé)任公司僥幸心理，運(yùn)用豹子號假票抵稅增值稅抵扣，逃騙所得稅88.三萬元，近日被荊州市稅務(wù)局稽查局依法查處?！　∫蓡枺罕犹柖惼薄　?021年3月，荊州市稅務(wù)局交流平臺上數(shù)據(jù)信息預(yù)警信...

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股權(quán)回購企業(yè)所得稅怎么處理？

股權(quán)回購企業(yè)所得稅怎么處理？答：《新會計(jì)準(zhǔn)則12號——債務(wù)重組》第五條要求，以貨幣性財(cái)產(chǎn)償還債務(wù)的，借款人理應(yīng)將資產(chǎn)重組負(fù)債的固定資產(chǎn)凈值與出售的貨幣性財(cái)產(chǎn)投資性房地產(chǎn)兩者之間的凈額記入損益類，出讓的...

國有企業(yè)所得稅的會計(jì)處理方法

　　一、企業(yè)經(jīng)營虧損應(yīng)既能后轉(zhuǎn)也可前溯抵免　　以往我國財(cái)政收入主要依賴國有企業(yè)上繳的所得稅，為了確保財(cái)政收入，企業(yè)虧損時(shí)，我國《企業(yè)所得稅法》明確規(guī)定：“納稅人發(fā)生年度虧損的，可以用下一納稅年...

異地項(xiàng)目預(yù)繳的企業(yè)所得稅如何處理？

今天先談建筑企業(yè)直接管理的項(xiàng)目部，即公司總部直屬項(xiàng)目部的財(cái)稅處理。1、根據(jù)國稅函〔2010〕156號的規(guī)定，跨省（自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）經(jīng)營的建筑企業(yè)應(yīng)按實(shí)際經(jīng)營收入的0.2%在項(xiàng)目所在地預(yù)繳企業(yè)所得稅，...

獲得結(jié)算財(cái)產(chǎn)的企業(yè)所得稅怎么處理?

獲得結(jié)算財(cái)產(chǎn)的企業(yè)所得稅怎么處理?《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第十一條要求，投資人公司從被結(jié)算公司獲得的多余財(cái)產(chǎn)，在其中等同于從被結(jié)算公司總計(jì)未分配利潤和總計(jì)法定盈余公積中理應(yīng)獲得的一部分，理應(yīng)確定為股...

法律規(guī)定免企業(yè)所得稅帳務(wù)怎么處理?

法律規(guī)定免企業(yè)所得稅帳務(wù)怎么處理?答：大家以前為各位講解過先征后退的企業(yè)所得稅解決方式，如今大家就一起來看一下即征即退如何做帳吧!公司在預(yù)估應(yīng)繳個(gè)人所得稅的情況下：借：企業(yè)所得稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅交...