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計提本月應交企業(yè)所得稅分錄

計提本月應交企業(yè)所得稅分錄  相關(guān)內(nèi)容

掛證建筑企業(yè)應交所得稅難題

　　問：掛證建筑企業(yè)應交所得稅難題。　　答：我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局《關(guān)于如何認定企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人》（國稅發(fā)[1998]676號）的審批中要求：相關(guān)部門準許創(chuàng)立的單獨進行生產(chǎn)運營主題活動的公司、機構(gòu)，按相關(guān)法律...

企業(yè)所得稅計提繳納會計分錄是什么

計提所得稅費用和應交企業(yè)所得稅：借：所得稅費用遞延所得稅資產(chǎn)，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅遞延所得稅負債。結(jié)轉(zhuǎn)本年所得稅費用：借：本年利潤，貸：所得稅費用。繳納企業(yè)所得稅：借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅...

所得稅應交納的稅款

所得稅應交納的稅款答：1、生產(chǎn)制造、營業(yè)收入;資產(chǎn)出售收益;利息費用;租用收益;開發(fā)權(quán)服務(wù)費收益;股利分配收益;其他收入。2、列入收入總額的其它幾類收益。(1)機關(guān)事業(yè)單位專業(yè)性收益增值稅免稅均以負責人稅務(wù)單...

年度匯算清繳企業(yè)所得稅退還分錄如何做解決?

年度匯算清繳企業(yè)所得稅退還分錄如何做解決?答：實際的會計分錄早已為大伙兒匯總好啦借：應交稅費——應繳所得稅貸：其他應付款損益表調(diào)節(jié)借：存款貸：應交稅費——應繳所得稅借：其他應付款損益表調(diào)節(jié)貸：分配利...

制造業(yè)企業(yè)年底計提所得稅會計分錄

制造業(yè)企業(yè)年底計提所得稅會計分錄記提所得稅的會計分錄記提時:借:本年利潤貸:應交稅金-企業(yè)所得稅付款時借:應交稅金-企業(yè)所得稅貸:存款記提所得稅的會計分錄?按月或按季記提借:本年利潤貸:應交稅金--應繳所得稅按...

建筑企業(yè)異地預交企業(yè)所得稅會計分錄

《企業(yè)會計準則-應用指南》財會【2006】18號文件，附錄，會計科目和主要賬務(wù)處理，二主要賬務(wù)處理，2221應交稅費。六、企業(yè)按照稅法規(guī)定計算應交的所得稅，借：所得稅費用，貸：本科目（應交所得稅）、未確認融資...

美元走勢產(chǎn)生的盈利應交企業(yè)所得稅

?????近日，某公司資詢，近期2年，該公司依據(jù)會計準則要求計算的美元走勢均是盈利，產(chǎn)生盈利的首要因素是該企業(yè)有大批量的美金貸幣性債務(wù)，包含美金貸款和美金預收賬款。在人民幣升值的情形下，每月末對美金...

依據(jù)本月資產(chǎn)總額測算應交企業(yè)所得稅如何做會計分錄？

依據(jù)本月資產(chǎn)總額測算應交企業(yè)所得稅如何做會計分錄？1、記提當月應交所得稅=應繳稅收入額（資產(chǎn)總額）*25%借：企業(yè)所得稅費。貸：應交稅費--應交所得稅2、結(jié)轉(zhuǎn)成本當月?lián)p益表。借：本年利潤。貸：企業(yè)所得稅費。3...

多計提壞賬準備提前準備，降低本期盈利，少繳企業(yè)所得稅

???1．實例介紹：???1996年6月，稅務(wù)稽查員在對某公司開展繳稅查驗時，發(fā)覺該公司從。1994年度逐漸推行計提壞賬準備提前準備的財務(wù)管理制度，1994年“應收帳款”帳戶期終借方余額1四十萬元，按0．4％計提壞...

計算本月應交所得稅會計分錄

企業(yè)所得稅一般都是季末計提，次月15日前申報繳納，年底結(jié)轉(zhuǎn)。每個季度（月度）計算公式如下：應納稅所得額=利潤總額+特定業(yè)務(wù)計算的應納稅所得額-不征稅收入-免稅收入、減計收入、所得減免等優(yōu)惠金額-固定資產(chǎn)加...

計提本月消費稅會計分錄

借：稅金及附加，貸：應交稅費-消費稅。擴展知識：1.計提本月應負擔的消費稅6800元,編制會計分錄2.B產(chǎn)品為應稅消費品，消費稅率10%，按銷售價款計提本月應交消費稅15000元。求會計分錄怎么寫？3.商貿(mào)會計實操精講4...

計提遞延所得稅資產(chǎn)會計分錄是什么

借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費用。擴展知識：1.遞延所得稅資產(chǎn)-虧損計提遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅資產(chǎn)-股權(quán)激勵計提遞延所得稅資產(chǎn)的計提依據(jù)和計提比例是怎樣的2.計提壞賬的遞延所得稅資產(chǎn)如何做會計分錄3....

計提本月應交增值稅會計分錄是什么

計提本月應交增值稅會計分錄：借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應交稅費-未交增值稅這里面的金額等于銷項稅額減去進項稅額的差額，如果是進項稅額大于銷項稅額不能編制上述的分錄。年末時轉(zhuǎn)出未交增值...

對損毀的固資計提折舊偷逃企業(yè)所得稅

???1995年4月，某地稅務(wù)監(jiān)管大隊對該地一大中型設(shè)備制造企業(yè)1994年企業(yè)所得稅交納狀況開展監(jiān)管。發(fā)覺該公司1994年6月?lián)p毀機械設(shè)備一批，使用價值3五十萬元，根據(jù)對“固定資產(chǎn)折舊”與“固資明細分類賬”的核查...

企業(yè)所得稅預算會計分錄怎么做

企業(yè)所得稅按季度預算預繳，在次年5月31日前匯算清繳。1、按季計算應預繳所得稅額：借：所得稅，貸：應交稅費—應交企業(yè)所得稅。2、繳納季度所得稅時：借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。3、補稅：借：...

企業(yè)所得稅應交稅金有賬戶余額在借貸方代表什么意思

企業(yè)所得稅應交稅金有賬戶余額在借貸方代表什么意思答：應交稅金為債務(wù)，期末余額的一切正常方位應當為借貸方，即應繳，期終若為借方余額則是本期發(fā)生額的借貸方本年利潤超過了借貸方本年利潤，便是多交了稅金。并...

用以營銷的贈送品和派發(fā)福利的商品是不是應交納企業(yè)所得稅？

我企業(yè)是一家生產(chǎn)制造電子設(shè)備的外資公司，2006年除一切正常市場銷售外，每月要傳出很多的商品用以品牌推廣，陪同原價商品免費贈給顧客。此外，我企業(yè)在重要節(jié)日時，一般將一部分商品用以派發(fā)員工福利。用以營銷的...

本人生產(chǎn)運營企業(yè)所得稅為負值該怎么做分錄

本人生產(chǎn)運營企業(yè)所得稅為負值該怎么做分錄答：假如在正常的狀況下運營企業(yè)所得稅為正數(shù)得話，與公司的一樣，僅僅有限責任公司企業(yè)或股份制公司交所得稅，個體戶交個人所得稅。借：本年利潤貸：應交稅金—應交所得...

企業(yè)所得稅增值稅免稅的會計分錄如何做?

企業(yè)所得稅增值稅免稅的會計分錄如何做?答:征前免減以下:征前免減便是在所得稅征繳進庫以前即給予免減,公司不用具體交納稅金.在這里狀況下,公司依然必須測算應繳企業(yè)所得稅,待稅務(wù)行政機關(guān)審核以后再確定增值稅免...

運銷混和應交所得稅

依據(jù)《國家財政部、我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)所得稅、增值稅多個現(xiàn)行政策要求的通告》（財稅字＜1994＞26號）第四條第二款要求，從業(yè)運送相關(guān)業(yè)務(wù)的部門與本人，產(chǎn)生市場銷售貨品并承擔運送所賣貨品的混合銷售個人行為...