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進項稅額轉(zhuǎn)出要交企業(yè)所得稅

進項稅額轉(zhuǎn)出要交企業(yè)所得稅  相關(guān)內(nèi)容

所得稅進項稅額抵扣難題

　　問：我是一家中小型商業(yè)服務(wù)企業(yè)財務(wù)，我企業(yè)有一部轎車，選購的車用汽油能不能抵稅增值稅抵扣？　　答：依據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》[國務(wù)院令[1993]第一34號]第十條要求：以下工程的進項稅不能從銷...

利息收入要交企業(yè)所得稅嗎

存款利息收入是通過財務(wù)費用—利息收入貸方正數(shù)或者借方負數(shù)核算，這個是會導(dǎo)致利潤總額增加，從而需要計入利潤總額繳納企業(yè)所得稅的。擴展知識：1.企業(yè)銀行存款利息收入要交企業(yè)所得稅嗎？2.請問，銀行利息收入要...

進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄是什么

企業(yè)購進貨物因管理不善等發(fā)生非正常損失或者改變貨物用途用于免稅項目、集體福利、個人消費等，需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理，不予抵扣。借：管理費用/生產(chǎn)成本/應(yīng)付職工薪酬/其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅...

個人網(wǎng)銀利息費用要交企業(yè)所得稅嗎

個人網(wǎng)銀利息費用要交企業(yè)所得稅嗎金融機構(gòu)存款利率是無需交納個人所得稅的,活期存款在2008年10月9日后(含10月9日)滋生的貸款利息所得的,暫免征繳個人所得稅.依據(jù)《關(guān)于儲蓄存款利息所得有關(guān)個人所得稅政策的通知...

增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄

1、用于非應(yīng)稅項目，進項稅額轉(zhuǎn)入相關(guān)的項目，比如用于職工宿舍不動產(chǎn)時的會計處理：借：在建工程，貸：原材料，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）。2、用于免稅項目的購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進項稅額轉(zhuǎn)出處理：...

未分配利潤轉(zhuǎn)贈資產(chǎn)要交企業(yè)所得稅嗎

未分配利潤轉(zhuǎn)贈資產(chǎn)要交企業(yè)所得稅嗎？必須。公司股東為本人，且為居民納稅人的，未分配利潤轉(zhuǎn)贈資產(chǎn)，歸屬于股利分配、收益特性的分派，對本人公司股東征繳個人所得稅。依據(jù)《我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)股份制公司轉(zhuǎn)增...

創(chuàng)意設(shè)計公司企業(yè)違反規(guī)定擴張所得稅進項稅額抵扣新項目監(jiān)管實例

一家著名文化藝術(shù)創(chuàng)意設(shè)計企業(yè)銷項稅額稅票僅有6%一種征收率，所獲得增值稅抵扣稅票的征收率卻多見17%。查驗確認，該企業(yè)違反規(guī)定擴張了增值稅抵扣新項目。不久前的一個早上，北京市某著名文化藝術(shù)創(chuàng)意設(shè)計企業(yè)的...

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自產(chǎn)貨物無償贈給客戶作樣品要進項稅額轉(zhuǎn)出嗎

　　問：生產(chǎn)企業(yè)將自產(chǎn)的貨物無償贈送給客戶作為樣品，請問還需要作進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？　　答：《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》（財政部國家稅務(wù)總局第50號令）第四條規(guī)定，單位或者個體工商戶的下列行為...

進項稅轉(zhuǎn)出超過留抵稅額是不是要繳稅

進項稅轉(zhuǎn)出超過留抵稅額是不是要繳稅問：我公司為加工制造業(yè)一般納稅人，關(guān)鍵以進料加工為主導(dǎo)，無自銷業(yè)務(wù)流程。公司當月進項稅為三萬元，上一期的免抵退稅不可免稅和抵稅稅款抵減額為三萬元，當月沒有別的進口料...

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購方繳納的合同違約金是不是要作進項稅額轉(zhuǎn)出？

A公司將貨物銷售給B公司，因為未準時交貨，B公司按合同條款繳納了合同違約金或處罰。我想問一下：B公司繳納的滯納金或處罰是不是要進項稅額轉(zhuǎn)出？增值稅條例及實施方案中確立了需從本期產(chǎn)生的進項稅中扣除的狀況：...

進項稅額轉(zhuǎn)出是什么意思

進項稅額轉(zhuǎn)出是抵扣了不能抵扣的進項稅額，所以需要從進項稅額里面轉(zhuǎn)出，不能用來抵扣增值稅銷項稅額。比如購進的用于職工福利的進項稅額1300，如果你認證抵扣了這個發(fā)票，而我國稅法規(guī)定這個進項稅額不能抵扣，抵...

我企業(yè)向海外送出試品是不是要交所得稅或進項稅轉(zhuǎn)出？

　　問：我企業(yè)向海外送出試品是不是要交所得稅或進項稅轉(zhuǎn)出？　　答：大家覺得，有關(guān)試品的所得稅難題，應(yīng)區(qū)別下列情形分別解決：　　1、依據(jù)《我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)進出口退稅多個現(xiàn)象的通告》（國稅發(fā)[2000]165...

不需付款的購借款是不是要進項稅額轉(zhuǎn)出？

A企業(yè)向B企業(yè)銷售產(chǎn)品100萬余元，付款98萬余元，余2萬余元，B企業(yè)不需A企業(yè)再付款了。按所得稅相關(guān)要求，應(yīng)將此2萬余元確定應(yīng)納稅額所得的。我想問一下：此2萬余元A公司是不是要復(fù)原未稅的賬款測算進項稅額轉(zhuǎn)出數(shù)...

投資收益要交企業(yè)所得稅嗎

企業(yè)取得的投資收益，如果是持有時間一年以上的股權(quán)投資獲得的股息紅利收入，內(nèi)資企業(yè)免交企業(yè)所得稅。如果持有時間不足一年，如在交易市場上隨時準備出售的交易性金融資產(chǎn)獲得的股息紅利收入，應(yīng)該并入企業(yè)的應(yīng)納...

存款利息費用是不是要交企業(yè)所得稅

　　提出問題內(nèi)容：你好，我企業(yè)被稅務(wù)局列入所得稅核定征繳，2008年一季度我企業(yè)主運營以及他業(yè)務(wù)流程沒有收益（主要經(jīng)營的業(yè)務(wù)為商務(wù)咨詢），僅有存款的利息費用，我想問一下：存款利息費用是不是要交企業(yè)所得稅...

精確分辨：是所得稅 “視同銷售”或是“進項稅額轉(zhuǎn)出”

怎樣精確理解是所得稅“視同銷售”解決或是“進項稅額轉(zhuǎn)出”解決？　　針對某一經(jīng)濟發(fā)展事宜，所得稅“視同銷售”和“進項稅轉(zhuǎn)出”不可以相容，即“視同銷售”了，毫無疑問不必“進項稅轉(zhuǎn)出”；“進項稅轉(zhuǎn)出”了，...

重磅消息！中國游客物流運輸進項稅額抵扣等所得稅稅收征管問題確立

我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)中國游客物流運輸進項稅額抵扣等所得稅稅收征管問題的公示我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2019年第31號　　現(xiàn)將中國游客物流運輸進項稅額抵扣等所得稅稅收征管問題公示如下所示：　　一、有關(guān)中國游客物...

所得稅進項稅額抵扣的6個關(guān)鍵點

會計小伙伴們，大伙兒針對所得稅進項稅額抵扣的問題一定都很關(guān)注，今日，為各位梳理了標準搞好所得稅進項稅額抵扣的6大關(guān)鍵點，大家一起來關(guān)心一下吧。1、行為主體經(jīng)營者分成一般納稅人及其小規(guī)模納稅人，僅有一般...

增值稅“進項稅額轉(zhuǎn)出”與“視同銷售”對對碰！

一、增值稅“進項稅額轉(zhuǎn)出”與“視同銷售”的異同相同點：簡單理解：“進項稅額轉(zhuǎn)出”是抵扣多少，進項稅額，轉(zhuǎn)出多少；“視同銷售”是按市場公允價格計算銷項稅額。都加大了應(yīng)交增值稅的基數(shù)。好吧，再說通俗一點...

售賣固資個人所得交所得稅外要交企業(yè)所得稅嗎

問：售賣固資個人所得，除開交2%的所得稅外，要交企業(yè)所得稅嗎？　　回應(yīng)：你好：公司售賣固資除開所得稅外還需要牽涉到所得稅，該收益歸屬于《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第六條第三款要求的“出讓財產(chǎn)收入”。...