發(fā)票作廢再次出具其企業(yè)所得稅該怎么做會(huì)計(jì)賬務(wù)處理?答:依據(jù)稅收法律要求,早已記帳的一般銷售清單必須廢止的,理應(yīng)取回原稅票的抵扣聯(lián),標(biāo)明“廢止”字眼;依照該發(fā)票內(nèi)容以紅色字體出具一張新的稅票,并標(biāo)明“...
公司為員工代收代繳個(gè)人所得稅有二種狀況:一種是員工自身擔(dān)負(fù)個(gè)人所得稅,公司只承擔(dān)繳納責(zé)任,另一種是公司既擔(dān)負(fù)稅金,又承擔(dān)繳納責(zé)任。舉例子如下所示: 一、公司做為個(gè)人所得稅的義務(wù)人,應(yīng)按照規(guī)定繳...
依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第五十條規(guī)定,居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立不具有法人資格的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的,應(yīng)當(dāng)匯總計(jì)算并繳納企業(yè)所得稅”。具體根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理...
如果是季度所得稅,應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額。如果是匯算清繳企業(yè)所得稅,應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*稅率-4個(gè)季度預(yù)交所得稅。應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增額-納稅調(diào)減額。擴(kuò)展知識(shí):...
貨運(yùn)物流公司的貸款利息企業(yè)所得稅怎么做賬?利息費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄借:存款貸:銷售費(fèi)用-利息費(fèi)用利息費(fèi)用的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理立即抵減銷售費(fèi)用啊,由于存款利率歸屬于所得稅不繳稅新項(xiàng)目,不征所得稅.與此同時(shí),公司獲得的存款...
企業(yè)以前年度少交未交企業(yè)所得說的,本期補(bǔ)交所得稅的同時(shí),還要支付稅款滯納金。會(huì)計(jì)分錄:1、計(jì)提所補(bǔ)交稅款:借:以前年度損益調(diào)整,貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。2、上繳稅款及滯納金:借:應(yīng)繳稅費(fèi)-企業(yè)所得稅,...
前言:多交的所得稅怎么做賬?公司在經(jīng)營(yíng)的環(huán)節(jié)中或多或少由于測(cè)算或別的的緣故多交所得稅,假如多繳了等報(bào)上去了才知道賬款多交了,此刻財(cái)務(wù)人員必須為多交的賬款在賬務(wù)上展現(xiàn)出去。下邊筆者就帶我們來了解一下多...
個(gè)人所得稅結(jié)算退回怎么做賬員工個(gè)人所得稅多扣退回員工怎么做賬借:應(yīng)交稅金-代繳個(gè)人所得稅貸:存款/貨幣資金借:應(yīng)交稅金-應(yīng)繳個(gè)人所得稅貸:應(yīng)付員工薪酬借:應(yīng)付員工薪酬貸:金融機(jī)構(gòu)等個(gè)人所得稅結(jié)算退回怎么做賬...
《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-應(yīng)用指南》財(cái)會(huì)【2006】18號(hào)文件,附錄,會(huì)計(jì)科目和主要賬務(wù)處理,二主要賬務(wù)處理,2221應(yīng)交稅費(fèi)。六、企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)交的所得稅,借記”所得稅費(fèi)用“等科目,貸記本科目(應(yīng)交所得稅)、...
案例 2012年,中國(guó)A公司與某非居民企業(yè)簽署一項(xiàng)開發(fā)權(quán)服務(wù)費(fèi)合同書,合同金額169萬余元,合同條款支付日期是2012年12月20日,涉及到稅金由A公司壓力。因?yàn)橹苻D(zhuǎn)資金等緣故,A公司與某非居民企業(yè)協(xié)議書以上賬...
企業(yè)所得稅按季度預(yù)算預(yù)繳,在次年5月31日前匯算清繳。1、按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額:借:所得稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅。2、繳納季度所得稅時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸:銀行存款。3、補(bǔ)稅:借:...
【問題】 居民企業(yè)在證券交易所開立賬戶并進(jìn)行證券交易,其獲得的投資收益是否繳納企業(yè)所得稅? 【解答】 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第六條規(guī)定,企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收...
問:企業(yè)融資開放型基金所得的必須繳納企業(yè)所得稅嗎? 答:企業(yè)融資開放型基金盈利有二種方法,一種是根據(jù)認(rèn)購,贖回基金得到的價(jià)差盈利,此外一種是擁有股票基金得到分紅?! ∫罁?jù)《國(guó)家財(cái)政部我國(guó)稅務(wù)質(zhì)...
年度匯算清繳后補(bǔ)交的企業(yè)所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄?年度匯算清繳就是指經(jīng)營(yíng)者在繳稅本年度終結(jié)后要求階段內(nèi),按照要求,自主測(cè)算全年度應(yīng)繳稅收入額和應(yīng)繳企業(yè)所得稅額,明確該本年度需補(bǔ)或是退返稅款,并填好本年度...
眾所周知,個(gè)人需要繳納個(gè)人所得稅,企業(yè)需要繳納企業(yè)所得稅,但也有人說小規(guī)模企業(yè)也有個(gè)人所得稅,那么這是怎么回事呢?讓我們今天一起來看看。事實(shí)上,并非所有的企業(yè)都需要繳納小規(guī)模企業(yè)的個(gè)人所得稅,只有企...
我們知道交納稅金是做為經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)要做的事兒,無論是大企業(yè)或是中小企業(yè),全是一定要交納稅金的,那麼,中小企業(yè)能夠扣減是多少企業(yè)所得稅呢?! ≈行∑髽I(yè)能夠扣減是多少企業(yè)所得稅?! ?.預(yù)繳稅款申請(qǐng):上一繳...
本月應(yīng)繳而未繳的所得稅怎么做賬?1.未交增值稅并不是記提的,只是銷項(xiàng)稅額超過增值稅抵扣的一部分;2.每月末,假如銷項(xiàng)稅額超過增值稅抵扣,就得申請(qǐng)交納;3.若年底有未交納的所得稅,可轉(zhuǎn)到未交增值稅學(xué)科,主要...
問:我廠為一內(nèi)資企業(yè)制造業(yè)企業(yè),實(shí)行的是《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。2021年8月,市地稅局稽查局來我廠查帳時(shí)發(fā)覺,我廠2002年虛提房子房租60000元、招待費(fèi)超預(yù)算40000元,遂向我廠下發(fā)了通告,叫我廠補(bǔ)交所得稅33000...
本人生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)企業(yè)所得稅為負(fù)值該怎么做分錄答:假如在正常的狀況下運(yùn)營(yíng)企業(yè)所得稅為正數(shù)得話,與公司的一樣,僅僅有限責(zé)任公司企業(yè)或股份制公司交所得稅,個(gè)體戶交個(gè)人所得稅。借:本年利潤(rùn)貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得...
內(nèi)、外資公司停止運(yùn)營(yíng)后,按企業(yè)所得稅法要求開展公司所得稅清算,依據(jù)清算所得測(cè)算交納企業(yè)所得稅后即進(jìn)行所有所得稅繳稅責(zé)任。外資公司開展結(jié)算分派時(shí),很有可能涉及到對(duì)外開放方投資人要依規(guī)代收代繳非居民企業(yè)...