????八、上繳所得稅及出口退稅的賬務處理????公司按時繳納所得稅時,借:“應交稅費——應繳所得稅”學科,貸:“存款”學科。????公司繳納所得稅后,產生賣貨退還或銷售折讓而接到稅務行政機關的出口...
公益性捐贈稅前全額的扣減有關要求:一、服務性社會團體,包含依規(guī)開設或備案并符合規(guī)定標準和程序流程獲得公益性捐贈抵扣資質的慈善機構、別的社會團體和群眾團體。服務性群眾團體,包含按照《社會團體登記管理條...
發(fā)票作廢再次出具其企業(yè)所得稅該怎么做會計賬務處理?答:依據稅收法律要求,早已記帳的一般銷售清單必須廢止的,理應取回原稅票的抵扣聯(lián),標明“廢止”字眼;依照該發(fā)票內容以紅色字體出具一張新的稅票,并標明“...
截止到2010年底,我國總計準許建立的外資公司超出70萬家和。這種公司及做為其公司股東的非居民企業(yè)依運營管理或會計方向的必須,會調節(jié)其公司股權結構,在其中,若產生公司股權轉讓,即會造成公司股權轉讓所得的的...
加計特惠包含下列二項內容:(一)科學研究開發(fā)費科學研究開發(fā)費就是指公司為開發(fā)技術性、新品、新技術新工藝產生的科研開發(fā)設計花費,未產生固定資產記入損益類的,在依照要求按實扣減的根基上,依照科學研究開發(fā)...
享有企業(yè)所得稅特惠的如何做會計賬務處理答:1、享有中小企業(yè)企業(yè)所得稅特惠免減現行政策,免減一部分無需財務會計解決。2、減免所得稅:立即按減免后的征收率記提公司本年利潤,會計賬務處理以下:借:本年利潤貸...
????三、視同銷售的賬務處理????公司按照規(guī)定計算的應繳所得稅,借:“長期性股權投資基金”、“固資”、“在建項目”、“營業(yè)外支出”、“期間費用”、“沖減福利費”、“應付工資”、“勞務成本”等學科...
在我國現行標準稅收制度推行記稅所得的與營業(yè)利潤分離出來的標準,因而,在所得稅查驗時,發(fā)覺的繳稅差別存有這兩種狀況:一是與此同時危害二種收入額,即一種財務會計解決與此同時為稅收法律和會計規(guī)章制度政...
所得稅是按年測算,分季預繳稅款。一季度終結后15日內預繳稅款;本年度終結后五個月內年度匯算清繳,多退少補?! ±?.某中國與美國中外合資企業(yè)的我國總組織在一個繳稅本年度內獲得所得的100萬余元,我國要...
(1)選用適應稅金法計算的公司,期終應按應繳稅收入額測算的當期應交所得稅,借記“企業(yè)所得稅”帳戶,貸記“應交稅費——應交所得稅”帳戶?! 。?)選用繳稅危害會計法規(guī)計算的公司,按當期應記入損益表的...
問:我企業(yè)是所得稅一般納稅人,生產制造的商品為pcb線路板,一切正常價錢為一千元/片,成本費為70零元/片。因本企業(yè)加工工藝難題,2010年1月至7月產生重特大生產制造不正確,導致商品損毀,廢料成本費約為800...
問:在2008年度年度匯算清繳后,因填補2004年度虧本,在2009年退還的所得稅怎么做賬? 在2008年三季度上交企業(yè)所得稅款10000元,上交時所做會計分錄以下: ?、庞浱幔骸 〗瑁罕灸昀麧?0000 貸:應交...
每一個一季度的企業(yè)所得稅怎樣做會計賬務處理的?答:一季度所得稅的會計分錄是:1、記提時:借:本年利潤貸:應交稅金-所得稅2、結轉成本時:借:本年利潤貸:本年利潤所得稅年度匯算清繳審批程序如何根據?三、年...
依照《增值稅暫行條例》第八條要求,準許從銷項稅抵稅的進項稅,包含下列四種情況:(1)獲得所得稅增值稅專票。(2)進口貨品獲得中國海關出具的完稅憑證。(3)獲得回收憑據或專用發(fā)票。(4)獲得運輸費清算...
按一季度記提交納的企業(yè)所得稅怎樣做賬務處理?答:1、假如每個季度有交納的企業(yè)所得稅,就需要做記提、結轉成本、交納分錄。如果不記提,一方面本年利潤中無法反映純利潤的實際數據信息;另一方面,“應交稅費--企...
年度匯算清繳補交企業(yè)所得稅的賬務處理及財務報表調節(jié)答:一、賬務處理如下所示:1、年度匯算清繳后,補交所得稅:借:其他應付款盈利和虧損調節(jié)貸:應交稅金--應繳所得稅2、交納年度匯算清繳應交稅金借:應交稅金--應繳...
進口稅及所得稅會計賬務處理依據中國海關補稅票據,去稅務局驗證后抵稅所得稅.進口稅記入購置貨品成本費;所得稅記入進項稅借:產成品(采購價格進口關稅等)借:應交稅金--銷項稅(進項稅)貸:存款對進口關稅的會計分錄:...
????二、商品銷售的賬務處理????(一)商品對外開放市場銷售????公司對外開放市場銷售的商品,應繳納的所得稅,根據“主要經營的業(yè)務應交稅費”學科計算。????公司按照規(guī)定計算出應繳納的所得稅,...
企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單(2019年版)表單編號表單名稱是否填報A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表√A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)√A101010一般企業(yè)收入明細表...
中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類2019版)(A類,2017年版)稅款所屬期間:年月日至年月日納稅人識別號(統(tǒng)一社會信用代碼):□□□□□□□□□□□□□□□□□□納稅人名稱:金額單位:人民幣元(...